109/01/22 6495 納諾*-KY 台新證券

一.公司說明發生該重大事件之原因：
1.公司之主辦輔導推薦券商於108年11月13日接獲財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃買中心)證櫃審字第1080101350號函示主辦輔導推薦券商於文到五日內函報櫃買中心有關公司持股100%之大陸子公司鴻基新材料科技(南通)有限公司及昆山納諾環保科技有限公司分別於106年12月5日及106年10月18日與中國大陸當地政府機關簽訂土地使用權出讓合約，取得土地使用權並承諾投資興建廠房，並約定需分別於110年9月5日及109年1月18日前竣工之建廠規劃時程及工程進度評估其所面臨之違約風險暨所提之因應措施是否確實可行具體表示意見，並於往後每月申報財務業務重大事件檢查表時，持續追蹤前揭大陸子公司之建廠進度及相關因應措施之辦理情形，符合重大事件第22項。
2.公司股東施○○因於近期大量出售公司股票，致櫃買中心於108年11月1日證櫃審字第1080101292號函示主辦輔導推薦券商於文到五日內及往後連續三個月，針對公司填製「主辦推薦證券商對興櫃公司財務業務重大事件檢查表」函報櫃買中心，符合重大事件第22項。
3.公司於108年8月19日接獲貴中心來函表示，經貴中心針對公司108年上半年度內部控制制度之執行情形進行查核後，核有六項內控缺失，公司應於文到10日內研訂具體改善或解決措施，並函報貴中心備查，而公司之主辦輔導推薦證券商亦將於每月申報財務業務重大事件檢查表時，持續追蹤公司之缺失改善情形至改善為止，符合重大事件第22項。
4.公司2019年截至12月底止呈現稅前虧損，符合重大事件第25項。
5.本公司會計主管吳○○先生因家庭因素於108年11月29日離職，其職務由洪○○暫代，由於新任會計主管尚未經董事會任命，故符合重大事件第9項。
二.該事件對公司本身、所屬集團、產業及市場之影響：
1.公司之主辦推薦證券商於108年11月13日收到櫃買中心函示，該重大事件產生係因公司持股100%之大陸子公司鴻基新材料科技(南通)有限公司及昆山納諾環保科技有限公司興建新廠房尚未完工，且與分別與中國大陸當地政府機關簽訂土地使用權出讓合約並承諾於一定期間投資金額，截至目前為止，公司已依合約動工且依照施工計畫進度進行，公司管理當局亦隨時與出讓土地政府單位保持聯繫溝通，以確保相關投資不致遭認定違反合約條款，故尚不致對所屬集團、產業及市場產生重大影響。
2.公司之主辦推薦證券商於108年11月4日收到櫃買中心函示，該重大事件產生係因公司股東施○○於近期大量出售本公司股票所致，經詢問顧問施○○代為詢問施○○表示，其係因個人理財規劃，近期有資金需求，因而出售股票變現，對公司本身及股價尚無重大影響，亦不致對所屬集團、產業及市場產生重大影響。
3.公司針對貴中心來函所列之六項內控缺失，將研訂具體改善或解決措施，確實落實內控制度之執行，並已於文到10日內發函予貴中心，並已列入108年10月28日董事會報告事項中，截至目前為止，對公司財務業務尚無重大影響。
4.公司2019年截至12月產生虧損，主係因最新一代品牌手機市場銷售狀況未如預期，致對公司之訂單減少，復加上新一代品牌手機之規格變更，手機前蓋及背殼均採用玻璃，邊框改採不鏽鋼規格，因此所需拋光研磨面積減少，致對公司之相關拋光液等耗材訂單及自動化設備訂單減少。此外，公司依然積極開拓環保領域之業務，並控管推銷、管理及研發費用，在營業收入及毛利均呈現衰退，且營業費用大於營業毛利之情形下，使2019年截至12月呈現稅前虧損情況。
5.本公司已積極尋找適任人選，待確定會計主管人選後將盡速提報董事會任命，本公司具備職務代理人制度，原會計主管之工作內容將由職務代理人洪○○暫代，另本公司管理階層均無異動，故對本公司財務業務應無重大影響。
三.公司之具體因應措施：

1.公司之主辦輔導推薦券商將依主管機關規定辦理。
2.公司將依主管機關規定辦理。
3.公司已於108年8月29日函報貴中心內控缺失之具體改善或解決措施，並依公司實際作業情形進行內部控制制度修訂及改善，且於108年10月28日召開董事會，公司將確實進行內控改善，以避免再發生相關內控缺失。
4.公司目前對於拋光液等拋光研磨產品銷售雖因終端客戶規格變更而較為減少，惟公司仍致力耕耘散熱事業之業務外，尚積極開拓環保相關事業及光電LED事業，環保相關業務推廣包括環保民生產品係與台北醫學院合作銷售納米涵氧水、納米民生消費品相關系列產品，環保工業產品則於大陸地區及台灣地區持續專注於環保廢水處理、廢氣處理及土壤治理等項目，積極促進環保事業發展，而光電LED事業本公司則持續深耕於光電LED產品業務，與法人股東－台灣日亞化學股份有限公司進行技術及業務合作規廣，故公司之營運與財務一切正常，無重大影響。
5.公司已積極尋找適任人選，待確定會計主管人選後將盡速提報董事會任命，而原會計主管之工作內容將由職務代理人暫代，本公司之營運與財務一切正常，尚無重大影響。