2755 揚秦 重大事項對公司財務業務影響情形 - Lure Has It

109/03/17

重大事項：
其他：有依本中心要求、經主管機關函示或通知應查證事項、重編財務報告或其他重大異常情事者，以及董事長、總經理或同一任期中董事變動達1/2以上，或財務主管、會計主管、稽核主管或研發主管有異動，且由他人暫代而新任主管尚未經董事會任命者；或獨立董事有異動者。

上述重大事項對公司財務業務影響情形：

一、公司說明發生該重大事件之原因：

該公司為提升財務報告之攸關性以及與其他同業財務報告之可比較性，於109年3月13日經審計委員會及董事會決議通過重編107年度(107及106年度)個體及合併財務報告，已遇有財務業務重大事件檢查表重大事件第18項所列情事－重編財務報告。

二、該事件對公司本身、所屬集團、產業及市場之影響：

該公司於109年3月13日提報董事會重編107年度財務報告(107及106年度)，主要更正內容為調整直營門市成本及費用金額，將原先認列於營業費用項下推銷費用之人事費用、租金支出、折舊、水電瓦斯費等相關費用，按各門市內場使用占比分攤至營業成本；區分內外場比例係依照內場廚房等空間使用坪數占比、製作餐點所需人工時數等因素考量計算，依各項比例乘以該對應費用科目計算應重分類至營業成本金額。該公司調整後107及106年度應分別重分類72,671仟元及57,694仟元至營業成本，重分類後107及106年度營業毛利分別自原359,519仟元及305,620仟元，降至286,848仟元及247,926仟元，造成該公司107年度毛利率自31.71%降至25.30%，106年度毛利率自30.80%降至24.99%。此次重分類僅影響財報營業成本及營業毛利表達，並未影響到淨利及每股盈餘，尚無重大之影響。

三、公司之具體因應措施：

該公司109年3月13日重編107年度(107及106年度)個體及合併財務報告，業依規定經其審計委員會及董事會決議通過，尚無發現重大異常之情事。重大事件(一)、25.董事長、總經理或同一任期中董事變動達1/2以上，或財務主管、會計主管、稽核主管或研發主管有異動，且由他人暫代而新任主管尚未經董事會任命者；或獨立董事有異動者。

一、公司說明發生該重大事件之原因：

該公司於109年3月16日接獲張喬翔獨立董事係因個人生涯規劃之辭任書，並已依規定於公開資訊觀測站發布重大訊息，已遇有財務業務重大事件檢查表重大事件第9項所列情事－獨立董事有異動者。

二、該事件對公司本身、所屬集團、產業及市場之影響：

該公司於109年3月16日接獲張喬翔獨立董事係因個人生涯規劃因素辭任，該公司預計將於最近期109年6月17日股東常會辦理補選事宜，因該公司審計委員會及薪資報酬委員會各尚有2席委員，相關功能性委員會應仍照常運作，故對該公司之財務業務尚無重大影響。

三、公司之具體因應措施：

該公司將於最近期109年6月17日股東常會辦理補選事宜，有關提名獨立董事候選人及股東會投票等程序皆依照公司法、證券交易法及公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法等規定辦理，且已於109年3月16日依規定於指定網際網路資訊申報系統進行相關公告事宜，尚無重大異常之情事。