發審委委員遴選嚴苛 或僅三分之一入選

會計師、律師行業候選人競爭最激烈 最低或六選一

⊙記者 劉武 王子霖 ○編輯 全澤源

為提高發審委委員選聘工作的透明度，7月25日，證監會對第十七屆發審委委員候選人進行公示，引起市場廣泛關注。雖然新一屆發審委委員人數有66名，但據記者了解，此次公示的80名候選人，或只有不到三分之一能進入發審委，遴選工作非常嚴苛，而會計師和律師行業的候選發審委委員人數高達56人，他們的競爭將更加激烈。

此外，記者詳細梳理了80名候選人的職業背景，發現有23人現在仍擔任A股上市公司獨立董事，其中有1人擔任4家上市公司獨立董事，2人擔任3家上市公司獨立董事，並且還有候選發審委委員在擔任獨立董事期間，因未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務被交易所通報批評。

80名候選人或僅三分之一入選

為落實新股發行體制改革的相關要求，證監會早前已在委員來源方面作了調整，大幅增加市場買方的投資者代表，發審委委員的代表性和專業領域更加廣泛。

分析第十六屆主板發審委（2015年增補之後）及第六屆創業板發審委名單即可窺見一斑。該屆委員總計60人（主板25人，創業板35人），根據這些委員當時的工作單位情況統計，其中來自會計師事務所7人，律師事務所7人，證監會系統23人，保險資管公司7人，上市公司董秘2人，創投機構2人，還有一部分來自發改委、科技部、中科院等其他部委。

根據2017年7月7日新修訂並實施的《證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》，發審委委員由60名增加至66名。

7月25日公示的80名候選人名單中，來自律師事務所的候選人有24人，會計師事務所32人，資產評估機構2人，高等院校8人，證券公司6人，基金公司4人，保險資管4人。

上述80名候選人究竟哪些最終進入66名正式名單，備受業界關注。

記者採訪獲悉，此次遴選工作非常嚴格，部分領域的候選委員競爭相當激烈，可以用白熱化來形容。以會計師背景的候選委員為例，此次公示32人，最終產生的委員可能是5至6人；律師背景的候選委員24人，最終產生的委員數量可能是4人，難度或達到6選1。而總體上，80名候選委員中，也只有不到三分之一能夠最終當選。

除此之外，來自證監會系統的委員是發審委委員重要的構成部分，還有一部分則來自其他部委及一些行業專家。

有候選人任職獨董期間受到處罰

據記者檢索統計，公示的80名候選人中有23人現在仍擔任A股上市公司獨立董事。其中，12人擔任1家上市公司獨立董事，7人擔任2家上市公司獨立董事，2人擔任3家上市公司獨立董事。

值得一提的是，江蘇蘇亞金誠會計師事務所管理合伙人林雷、上會會計師事務所管理合伙人朱清濱現在均擔任4家上市公司獨立董事。

獨董是上市公司治理的一個重要角色，身份特殊，但如果不盡責，就會受到監管處罰。此次公示的候選人中，就有一位律師有這類情況。

2017年3月，深交所對黔輪胎A的獨立董事巫志聲給予通報批評的處分，原因是黔輪胎A一筆2.4億的補償協議沒有及時披露，深交所認為作為獨立董事，巫志聲未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務，對違規行為負有重要責任。而巫志聲正是此次公示的80名候選委員之一，身份是北京海問（上海）律師事務所合伙人。

除了被交易所通報批評的，還有被證監局要求認真學習證券法律法規的。

2016年9月，雲賽智聯因為信息披露違規受到上海證監局警示，上海證監局同時要求公司董事、監事等認真學習證券法律法規，提高規範運作水平。候選發審委委員、國浩律師（上海）事務所合伙人錢大治時任雲賽智聯獨立董事。

還有1名候選發審委委員任職3家上市公司獨立董事，而這3家公司都受到過監管處罰。

廣東信達律師事務所高級合伙人韋少輝，現任特力A、可立克獨立董事，也曾任萬潤科技獨立董事。

經查，2015年12月至2016年1月期間，深圳證監局分別對特力A兩次下發了整改通知，並對公司進行了通報批評，原因是公司存在信息披露不及時、內幕信息管理不規範的情況。此外，韋少輝就職於萬潤科技期間，該公司也曾先後遭到深圳證監局的警告，並被要求整改。類似情況同樣出現在其任職獨董多年的可立克。

而候選發審委委員、信永中和會計師事務所合伙人宋朝學，在其擔任赤天化獨立董事期間，公司受到5次整改和一次立案調查的處罰。

部分候選人東家有被罰記錄

除任職獨董的上市公司被處罰外，還有部分候選發審委委員所在的東家，也有被處罰記錄。

證監會新修訂的《證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》，從體制機制和組織架構方面對原有辦法進行了優化，包括強化發審委選聘工作，增加對發行審核工作進行監察的制度安排，完善發審委委員任職條件，強化委員推薦單位責任等。

上證報查詢發現，今年受過證監會行政處罰的中介機構都沒有推薦候選人，包括內資會計師事務所排名第一、第二的瑞華和立信。另外，因鞍重股份忽悠式重組被處罰的天元律師事務所，也沒有候選人進入公示名單。

然而，上證報記者發現，此前幾年有過被處罰記錄的中介機構，則有推薦候選人入圍。比如，大信會計師事務所、中準會計師事務所、中興華會計師事務所等機構或其職員均曾因各種違法違規行為受到監管部門行政處罰。

2013年9月，證監會依法對大信會計師事務所未勤勉盡責違法違規行為進行了立案調查、審理，並向其註冊會計師胡小黑、吳國民作出市場禁入。

2012年2月，中準會計師事務所及相關當事人曾因在紫鑫葯業2010年年報審計過程中未能勤勉盡責而收到了中注協開出的罰單。

在本次公示名單中，大信會計師事務所高級合伙人何政，中准會計師事務所首席技術合伙人支力都是發審委委員候選人。

此外，北京通商律師事務所也推薦了一名候選人——合伙人張小滿，而北京通商律師事務所多年前曾有一名律師突擊入股擬IPO企業（疑似代持），而該所又是該企業IPO網下發行見證律所，其執業獨立性和公正性遭遇質疑。