皇台酒業債台高築 蘭州銀行討債難

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✦ 《經營報》記者 張漫遊

8月12日，皇台酒業發布公告稱，該公司股票於8月7日開市起正式轉入重大資產重組程序。近期，半年業績虧損、多名高管辭職、債台高築……皇台酒業麻煩纏身。而作為皇台酒業債權人之一的蘭州銀行，討債難度也未能減輕。

根據皇台酒業公告內容顯示，從2015年1月1日至今，該公司與包括蘭州銀行在內的多家原告發生重大訴訟17起，涉訴金額總計約4.22億元。皇台酒業在該公司2016年年報中坦言，受制於公司經營規模，經營活動的現金流量持續為負、銀行借款全部逾期、流動負債遠大於流動資產，公司自我償債能力薄弱。

《經營報》記者注意到，對於一家有上市預期的城商行，貸款業務是蘭州銀行的主要盈利業務來源，不過除皇台酒業的債務外，該行還擔負著22.18億元的不良貸款。

欠款難收

8月初，皇台酒業發布公告《2017年半年度業績預告修正公告》稱，該公司上半年預計業績虧損4800萬元至5200萬元，其中近日宣判的10名自然人投資者起訴該公司「證券虛假陳述責任糾紛案」一審判決結果，將對該公司造成當期損益2310.78萬元，對公司當期業績產生較大影響。

記者注意到，自2000年，皇台酒業登陸深圳交易所以來，公司業績一直萎靡不振。2016年年報顯示，皇台酒業2016年營業利潤、凈利潤分別僅有-1.01億元、-1.27億元。且根據皇台酒業2016年年報信息顯示，截至2016年底該公司涉訴訟和仲裁事項記錄在案的共17起，涉案金額總計4.22億元。

而蘭州銀行正是皇台酒業的債權人之一。皇台酒業2016年年報顯示，截至2016年末，皇台酒業已逾期未償還的短期借款為6145.56萬元，其中蘭州銀行武威分行為借款單位之一，涉及金額約為3054.56萬元，逾期時間為2016年8月11日。

蘭州銀行已經針對1609.07萬元的訴訟金額將皇台酒業告上法庭，且根據皇台酒業公告顯示，2017年4月20日，蘭州銀行武威分行和公司的借款糾紛訴訟經法院調解，雙方達成和解協議，約定皇台酒業在2017年6月30日之前還清蘭州銀行借款本金1575.00萬元以及相應的利息。不過，截至目前，皇台酒業並沒有公布該公司還款情況。

同時，皇台酒業子公司甘肅日新皇台酒銷售有限公司（以下簡稱「日新皇台」）亦與蘭州銀行武威分行有借款糾紛，如今已達成和解，在2017年9月30日之前還清蘭州銀行借款本金1279.56萬元以及相應的利息。

不過，皇台酒業在該公司2016年年報中坦言，受制於公司經營規模，經營活動的現金流量持續為負、銀行借款全部逾期、流動負債遠大於流動資產，公司自我償債能力薄弱；同時外部融資失信嚴重，貸款銀行和供應商不斷通過訴訟手段催收債券；公司過大的資金缺口和高額利息費用負擔而存在財務風險。截至2016年12月底，皇台酒業流動負債高於流動資產約1.20億元。

而根據皇台酒業2016年年報顯示，該公司及其子公司日新皇台仍與蘭州銀行武威分行分別有1703.31萬元和1463.27萬元的借貸糾紛尚未開庭。

值得一提的是，皇台酒業曾在召開第六屆董事會2015年第五次臨時會議決議，對《關於為全資子公司提供擔保的議案》《公司向蘭州銀行武威分行申請人民幣6000萬元綜合授信貸款的議案》進行表決時，出現一張反對票，投反對票的董事馮瑛認為：「公司前期已經大量舉債2800萬元，舉債是為了提高公司的經營業績，但是2015年上半年營業收入才2700多萬元，舉債沒有提高公司的經營業績，且職工工資也欠發。」

授信之「謎」

根據皇台酒業2015年財務報告顯示，2015年8月皇台酒業向蘭州銀行武威分行申請1年期流動資金借款3000萬元，借款期限為2015年8月11日至2016年8月11日，該公司股東甘肅開然投資有限公司以其持有的皇台酒業無限售流通股500萬股向蘭州銀行進行權利質押，為皇台酒業向蘭州銀行的借款提供質押擔保。

不過，記者注意到，在此之前皇台酒業在他行貸款已經出現逾期。根據皇台酒業公開信息顯示，在2014年12月5日，皇台酒業在蘭州農村商業銀行股份有限公司雁灘支行的2400萬元貸款已經逾期；2015年10月22日，皇台酒業在蘭州農商行雁灘支行的1500萬元貸款也出現逾期。

面對皇台酒業的逾期貸款以及連年經營狀況不佳，為何蘭州銀行還會向該公司授信？針對這一問題，記者聯繫了蘭州銀行，然而截至發稿，記者並未收到蘭州銀行的回復。

某國有銀行信貸部人士告訴記者:「現在企業做貸款都有貸款卡，如果有逾期，記錄會在一定時間內反映在貸款卡中。不過這個時間限期是授信銀行可以掌控的，比如這家銀行希望可以收回貸款，就可能會和企業約定一個時間，在這段時間內不把逾期記錄反映在貸款卡中。不過對於貸款行而言，還是有方式甄別風險的，比如銀行進行財務盡調，從資金往來是可以看出來的。」

某股份制銀行信貸審批部門人士告訴記者，如果在申請貸款時仍然有逾期貸款金額記錄，想要再獲得授信尤其是新增授信是很困難的，如果只欠下利息，公司和銀行還有解釋的餘地，但如果本金還沒有還清，再申請貸款就會有「借新還舊」之嫌；如果是只有逾期記錄，銀行會視情況綜合再判斷公司的償還能力，進行授信。

作為一家有上市預期的銀行，蘭州銀行在其招股書中坦言，貸款業務是該行主要的收入來源，2015年度、2014年度和2013年度，該行利息凈收入分別占當年營業收入的95.80%、96.15%和97.52%，該行貸款和墊款利息收入分別占當年利息收入總額的71.93%、72.29%和72.07%。因此，與蘭州銀行貸款業務相關的信用風險是該行面臨的主要信用風險。

根據8月11日證監會公布的信息顯示，蘭州銀行仍處於「已反饋」狀態。而截至2016年底，蘭州銀行的不良貸款仍在上升。

雖然2016年12月19日，該行董事會第二十六次會議審議通過《關於向資產管理公司邀標轉讓信貸資產包的議案》，同意向長城、東方、信達3家資產管理公司打包轉讓101戶違約貸款，違約貸款本息合計2.39億元，轉讓價格為2.07億元。截至2016年末，蘭州銀行不良貸款餘額為22.18億元，較上年末增加2.75億元。

同時，根據蘭州銀行2016年年報顯示，截至2016年12月31日，蘭州銀行及分支機構涉及的單個對象累計或單筆爭議金額在1000萬元以上的尚未了結的重大訴訟、仲裁共68宗，涉及爭議金額約為23.10億元；其中44宗對應貸款的債權、收益權已經轉讓給第三方；剩餘24宗，涉及爭議金額約為12.32億元。報告期內無重大案件。

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