乾貨總結！財資管理六大核心職能，財務人收藏學習！

文 | 董興榮、陳莉、吳樂意、項雨薇

來源 | 《財資|財富風尚》雜誌2017年3月刊

一、收付結算管理

收付結算作為最底層的經濟活動，隨著互聯網與互聯網技術的發展及應用，已經發生和正在發生著深刻革命。模式和形態的變化，也催生了新的規則，尤其體現在信息流、收付流、資金流的相互關係上。

對企業來說，進一步壓縮成本空間和提高效率一直是其追求的目標，共享服務和外包的模式已經得到了很好的實踐和運用。通過將企業各個分支的收付款進行集中或外包，這樣企業財務人員便可以快速和妥善地解決所有應收/應付賬款。另外，集中處理各種來源的信息，也使得企業能夠清晰地了解現金流量的狀況及風險。

傳統的支付模式下，集團成員企業各自管理應收/應付賬款。這不僅增加了企業的人力成本，同時也增加了銀行費用及應付/應收賬款的處理成本。顯而易見，在採用共享服務和外包模式后，集團企業採用集中資金結算系統，藉助支付系統統一對相關銀行進行支付賬款操作，這不僅大大縮減了各成員企業雇傭財務人員的成本和銀行費用，對簡化企業支付網路、解決公司間的資金短缺或資金贅余、提高企業資金流的透明度都是有益處的。此外，還有利於優化企業賬戶結構、提高企業收付款的效率等。

二、流動性管理

資金是企業的血液，是企業進行生產經營活動的必要條件，沒有足夠的資金，企業的生存和發展就沒有保障。尤其在當前經濟形勢下，流動性管理已經從財務的日常工作上升到企業的經營戰略，並從集團內部擴展到產業鏈的上下游，包括：實時監控現金、應收、應付、票據、信用證等在內的全價值鏈的流動性資金；加強對資金周轉周期的管理和優化，實現準確的資金預測、及時的資金預警和合理的資金決策；確保企業有能力應付已知的債務和未知的需求。這也促使基於全價值鏈的流動性管理成為企業管理的主線之一。通過對企業財資管理的主要職能調研發現，「流動性管理」依然是受訪企業選擇最多的職能，居於首位，現金管理、投融資管理、風險管理緊隨其後。

面對愈加嚴峻的外部經濟環境，處於快速發展過程中的企業更清醒地認識到資金管控的重要性，加強資金管控、發揮規模優勢、提升資金流通效率是關係到企業效益與可持續發展的重要因素。特別是在企業規模持續擴大、層級結構愈加複雜、資金額度和賬戶數量不斷增加的形勢下，企業資金越來越分散，勢必會造成資金流通效率低、資金風險管控弱等多方面的問題，如何提升流動性水平已經成為企業財資管理普遍面臨的問題。

三、風險管理

風險管理成為財資管理者的重要工作內容之一。一方面，與外部經濟、金融環境的波動有關，以及受監管環境越趨偏緊的影響，例如，監管層要求上市公司建立完善的內控制度，幫助企業更好地識別和應對風險；另一方面，市場環境變化迅速，企業面臨許多啟動變革實現戰略優勢的機會，這使得企業越發重視風險管理。同時，企業經營不再僅僅關注自身的發展，而且要更加註重企業產業鏈及生態圈中各個鏈條及環節的協同發展，因為產業鏈中的任何一環出現風險，便能對企業經營造成不利影響。是以企業財資管理者加強對風險管理的重視程度。

四、銀企關係

企業的發展離不開銀行的支持，因而，銀企關係也是企業財資管理的一項重要內容。在新的經濟形勢下，銀企關係不再僅僅是簡單的借貸關係，正逐漸向金融戰略合作夥伴轉變，共贏已成為企業和銀行合作的共識。

在這一新型模式下，企業希望銀行能夠提供一種更為協同有效的財資管理方式，而不僅僅是一個提供金融服務產品的供應商。對此，銀行要把重點集中於傾聽和了解客戶的全面商業需求，致力於建立一種更加協同有效的財資管理模式。

新金融下，商業銀行提供的金融服務逐漸從以產品為中心向以客戶需求為導向轉變，且出現了相應的流動性服務解決方案、綜合金融服務解決方案等，商業銀行也成為了企業穩定的金融服務供應商和合作夥伴。合作共贏成為新型銀企關係的核心價值觀。

企業在選擇合作銀行方面，除與傳統大型國有銀行合作外，具備企業流動性服務特色產品、可針對企業提供高契合度及專業化流動性服務解決方案的股份制銀行也正逐漸收到企業的青睞，成為企業提升流動性管理水平的首選合作銀行（如浙商銀行）。

五、融資管理

經濟新常態下，企業融資難、融資貴等難題仍然存在，銀行業仍舊是企業的主要融資渠道。根據某招聘網站數據，在企業資金經理職責要求中60%的企業都有拓展融資渠道、安排融資計劃等描述和要求，例如綠地控股的資金經理職責描述中第一條就是「負責集團資金管理工作，包括根據業務需求制定融資計劃、審核融資條件、維護融資渠道等」；復地的資金經理職責要求「拓展集團公司融資渠道，籌集集團公司運營所需資金和償還貸款」，等等。

六、財資戰略管理

企業經營日趨複雜，財務管理也有了飛速發展，資金管理對於集團企業經營管理水平的提高，尤其是對加強財務控制和防範財務風險兩方面的重要性已經為理論和實踐證明，成為企業決策者的共識。很多企業不再滿足於節約資金，從閑置的資金中獲取更多的利息收入這一簡單目標。

隨著財資管理的發展以及企業對其認識的深入，尤其是企業規模的不斷擴大，資金管理的越發複雜，信息技術的應用和改造，使得財資管理成為企業資金信息的集散地、財資集成數據的倉庫、財資管理的神經中樞。財資管理不僅連接著企業管理層和業務單元，還連接財資價值鏈上的各類服務商，從而實現財資供需各方信息的對稱、透明，進而使企業的財金資源在更大範圍內統籌和配置。

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