實際控制人離婚、交通肇事、去世 IPO過會了嗎？

一般而言，報告期內實際控制人不能發生變更，否則需要再等24個月或者36個月。但最近一連3個案件非常有趣，實際控制人離婚、實際控制人交通肇事還有實際控制人去世，但似乎都沒涉及實際控制人變更事項，2家IPO過會，1家靜待上會。

最近IPO過會的湖南九典製藥股份有限公司，報告期內實際控制人就發生了離婚的情況，而且夫妻雙方均在公司持有權益。

依據招股說明書披露，公司股權結構如下：

朱志宏先生為本公司的控股股東、實際控制人。截至本招股說明書籤署日，朱志宏先生持有本公司股份4，360.50萬股，占本公司總股本的49.55％。

朱志宏及段立新原系夫妻關係，已於2015年3月解除婚姻關係。

結果：IPO過會

IPO排隊中的智業軟體股份有限公司實際控制人及董事長，近期惹上了麻煩，涉嫌交通肇事罪。

據證監會反饋意見，招股說明書披露：2016年6月，公司控股股東、實際控制人梅國贈涉嫌交通肇事；2016年9月，梅國贈辭去公司董事長、總經理職務，選舉董事梅選傑擔任公司董事長，聘請陳堅擔任公司總經理。

請發行人補充說明：相關部門對梅國贈涉嫌交通肇事的責任認定情況、處理結果，是否構成重大違法違規；梅國贈辭去公司董事長、總經理職務對發行人生產經營、公司治理結構的影響，是否構成董事、高級管理人員重大變化；上述情況是否構成本次發行上市的法律障礙。請保薦機構、發行人律師核查，說明核查過程並發表意見；請保薦機構、發行人律師結合核查及出具意見情況對是否勤勉盡責作專項說明。

依據招股說明書最新披露，具體情況如下：

（1）梅國贈辭去董事長、總經理的原因

2016年6月30日上午9時14分許，梅國贈在駕駛途中發生道路交通事故，造成車輛損壞及一名作業人員死亡。

2016年8月3日，廈門市公安局交通警察支隊湖裡大隊作出「湖公交認字[2016]第 3502065201600099號」《道路交通事故認定書》，經認定：

① 當事人該名作業人員在道路上作業時未在距離作業地點來車方向安全距離處設置明顯的安全警示標誌，未注意避讓來往車輛，其行為違反了《中華人民共和國道路交通安全法》第三十二條第二款「施工作業單位應當在經批准的路段和時間施工作業，並在距離作業地點來車方向安全距離處設置明顯的安全警示標誌，採取防護措施」及《福建省實施中華人民共和國道路交通安全法>；辦法》第三十條第一款第（四）項「施工作業人員按照規定穿戴反光服飾，注意避讓來往車輛」之規定，對發生本事故也起一定的作用。該作業人員負事故次要責任。

② 當事人梅國贈駕駛機動車未注意觀察道路前方情況，臨近來不及採取措施，其行為違反了《中華人民共和國道路交通安全法》第二十二條第一款之規定，對發生本事故起主要的作用。當事人梅國贈負事故主要責任。

2016年8月4日，廈門市公安局湖裡分局簽發「廈公湖取保字[2016]00302號」《取保候審決定書》，決定對其取保候審。2016年9月12日，廈門市公安局湖裡分局以梅國贈涉嫌交通肇事罪向廈門市湖裡區人民檢察院移送審查起訴。因存在涉嫌交通肇事尚未有明確結論意見，所以梅國贈辭去董事長、總經理職務。

（2）重新選任梅國贈擔任董事長、總經理的原因

2016年10月24日，廈門市湖裡區人民檢察院作出「湖檢公訴刑不訴[2016]33號」《不起訴決定書》，依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十三條第二款的規定，決定對梅國贈不起訴。

2016年10月25日，廈門市湖裡區人民檢察院作出「湖檢公訴解保[2016]56號」《解除取保候審決定書》，根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第七十七條的規定，決定解除對梅國贈的取保候審措施。

根據廈門市湖裡區人民檢察院立案偵查結束並形成明確的結論意見，梅國贈不存在犯罪行為，因此重新選舉梅國贈擔任公司董事長、總經理。 經核查，保薦機構及發行人律師認為：發行人控股股東梅國贈具備擔任發行人董事和高級管理人員的資格，且梅國贈辭任及重新獲任董事長、總經理，未對發行人的生產經營和公司治理結構產生不利影響，不構成發行人董事和高級管理人員的重大變化。

依據上述披露，我們猜測證監會下發反饋意見時，梅國贈交通肇事是否涉及刑事犯罪尚未有定論。此後，廈門市湖裡區人民檢察院作出「湖檢公訴刑不訴[2016]33號」《不起訴決定書》，依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十三條第二款的規定，決定對梅國贈不起訴。

2016年11月23日，智業軟體召開2016年第四次臨時股東大會，審議通過《關於公司董事變更的議案》，公司董事趙萬棠變更為梅國贈；同日，智業軟體召開第一屆董事會第十五次會議，選舉董事梅國贈擔任公司董事長，聘請梅國贈擔任公司總經理。

結果：IPO暫未上會

威海光威複合材料股份有限公司（以下簡稱光威復材、發行人、公司，股票代碼300699），於2015年9月上報材料，招股說明書披露發行人控股股東為光威集團，實際控制人陳光威。2016年10月收到證監會反饋意見，反饋意見要求補充說明未將陳光威的兒子陳亮共同認定為發行人實際控制人的原因。2017年3月，反饋意見回復修改實際控制人的認定，將陳光威、陳亮認定為共同實際控制人。2017年4月原實際控制人陳光威先生去世，2017年6月披露的招股說明書將實際控制人改為陳亮先生、王言卿女士，王言卿是陳光威妻子、陳亮母親。2017年7月發行人通過發審會審核，並成功上市。

據相關文件披露，2017年4月22日，發行人原實際控制人之一陳光威因病去世。陳光威生前持有光威集團67.59％股權、陳亮持有光威集團12.18％股權，二人合計持有光威集團79.77％股權，陳亮和陳光威系光威復材的實際控制人。根據《中華人民共和國婚姻法》的相關規定，陳光威生前持有的光威集團67.59％股權屬於陳光威及其配偶王言卿共同所有的財產，故其中的一半為其配偶王言卿所有，另一半為陳光威的遺產（以下簡稱「股權遺產」）。

山東省威海市威海衛公證處（以下簡稱「威海衛公證處」）就繼承股權事項於2017年5月25日出具的《公證書》（[2017]威威海衛證民字第5103號），該公證書的主要內容如下：王言卿因繼承被繼承人陳光威的遺產，向威海衛公證處提出公證申請，並提供了相關證明材料，根據《中華人民共和國公證法》的規定，威海衛公證處對當事人提交的權利證明及相關證據材料進行了審查核實，並對當事人進行了詢問，查明如下事實：

1、被繼承人陳光威於2017年4月22日死亡；

2、被繼承人陳光威的第一順序法定繼承人共有六人，父親、母親、繼父、妻子、長子、次子，其中父母、繼父均先於其死亡；

3、被繼承人陳光威生前與王言卿共同擁有光威集團87，867，150元股權中法定份額的遺產；

4、當事人稱被繼承人陳光威生前無遺囑，亦未與他人簽訂遺贈扶養協議。繼承人對被繼承人生前無遺囑及無遺贈扶養協議無爭議，截至公證書出具之日亦無他人向威海衛公證處提出異議；

5、陳亮、陳洞均以公證方式表示放棄繼承被繼承人陳光威的上述遺產，王言卿要求繼承被繼承人陳光威的上述遺產。

根據上述《公證書》公證內容，陳光威生前無遺囑，亦未與他人簽訂遺贈扶養協議，陳光威的第一順序法定繼承人中父母、繼父均先於其死亡，長子陳亮、次子陳洞均以公證方式表示自願放棄對股權遺產的繼承權，陳光威的股權遺產由其配偶王言卿一人繼承。繼承陳光威的股權遺產後，王言卿持有光威集團67.59％股權。

2017年5月25日，光威集團股東會增選王言卿為董事；2017年5月26日，光威集團就前述股東變更及增選董事事宜辦理完畢工商變更登記手續。

實際控制人變動對發行人的影響

發行人控股股東光威集團的本次股東變更因繼承引起，發行人的實際控制權未發生變更：

1、發行人控股股東未發生變更

光威集團本次股東變更因繼承引起，且僅在光威集團層面進行，本次變更完成後，光威集團仍持有發行人50.08％股份，仍為發行人的控股股東，發行人控股股東未發生變更。

2、發行人董事會和高級管理人員未發生重大變化

除因陳光威去世發行人董事由九名變更為八名、陳亮接替陳光威擔任發行人董事會提名委員會委員外，發行人的董事會未發生其他變化，發行人的高級管理人員未發生變化。

3、光威集團董事和高級管理人員未發生重大變化

除王言卿接替陳光威擔任光威集團董事外，光威集團的董事會未發生其他變化，光威集團的高級管理人員未發生變化。

4、陳光威去世對發行人的持續經營和持續盈利能力無重大不利影響

發行人實際控制人之一陳亮自2006年5月起擔任光威集團董事長、法定代表人，2013年3月起擔任光威集團董事長、總經理、法定代表人。在發行人層面，在引入機構投資者前，復材有限未設董事會，陳亮為執行董事、法定代表人；2013年12月，復材有限股東會同意成立董事會，由陳亮等九名董事組成，陳亮為董事長、法定代表人；2014年10月，發行人創立大會選舉陳亮等九人為董事。陳亮對光威集團及發行人的企業發展戰略、經營管理等重大決策具有重要的影響力，陳亮、陳光威共同作為發行人實際控制人期間，在發行人歷次董事會中均保持一致意見。陳亮作為實際控制人之一，可以保證發行人相關經營方針、決策的延續性。王言卿與陳亮為母子關係，系一致行動人，陳光威去世后，發行人的經營方針、決策、經營管理層的任免、組織機構運作及業務運營等方面均未發生重大變化，因此，陳光威去世對發行人的持續經營和持續盈利能力無重大不利影響。

5、發行人符合規定的關於主張多人共同擁有公司控制權的條件

結果：IPO上市

以上3個案例中，以第2、3案例最為特別。

第2個案例還涉及報告期內董事是否發生重大變化的問題。董事、高級管理人員是否發生重大變化，最核心關注公司的業績是否發生重大變化，如果公司的經營、業績發生重大變化，則非常危險。

第3個案例直接是最終實際控制人發生了「變動」，但鑒於屬於家庭內部的變動，且公司業績平穩發展，IPO順利過會也是格外特別。