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欣泰電氣欺詐發行處罰集齊簽字律所被「沒一罰二」

昨日,證監會網站披露了對參與欣泰電氣欺詐發行的法律服務機構的處罰結果。據行政處罰決定書,證監會決定責令北京市東易律師事務所改正,沒收業務收入90萬元,並處以180萬元罰款。並對直接負責的主管人郭立軍、陳燕殊給予警告,並分別處以10萬元罰款。至此,欣泰電氣欺詐發行一案相關的上市公司主體、保薦機構、審計機構和律師事務所均受到了相應的行政處罰。

欣泰電氣是證券市場首例因欺詐發行被強制退市公司。2016年7月,證監會先後對欣泰電氣、保薦券商興業證券、審計機構北京興華會計師事務所開出罰單。

經查明,東易所在為欣泰電氣IPO提供法律服務過程中未勤勉盡責,違反依法制定的業務規則,出具含有虛假記載的文件。行政處罰書指出,東易所未審慎核查和驗證相關資料;未編製查驗計劃,未對《法律意見書》進行討論、複核;且東易所的工作底稿未加蓋律師事務所公章,且大部分底稿未標明目錄索引。東易所的工作底稿中,大部分訪談筆錄沒有經辦律師簽字,還存在訪談筆錄中律師和訪談對象均未簽字的情形。

對此,當事人及其代理人申辯稱,東易所對欣泰電氣財務造假事項不負有審核義務和責任。東易所履職過程雖有瑕疵,但情節輕微,應不予處罰。

對於上述申辯意見,證監會表示,中介機構應當在各自職責範圍內發表獨立的專業意見並承擔相應法律責任。律師在為企業IPO過程中出具的《法律意見書》是廣大投資者獲取發行人真實信息的重要渠道,是投資決策的重要參考,更是監管部門發行核准的重要基礎,律師應當保持足夠的執業謹慎,勤勉盡責地開展工作,保證所出具的文件不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

其次,工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責的重要證據,東易所工作底稿中存在缺少律師事務所公章、缺少目錄索引、部分訪談筆錄缺少律師及訪談對象簽字等諸多問題,違反了《管理辦法》和《執業規則》的多項規定,是未勤勉盡責,而非履職過程有瑕疵、情節輕微。



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