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2021/12/25
原標題:如何看待家族基金會的利弊：從洛克菲勒家族基金會談起
【編者按】2004年，老牛基金會成立，這被認為是第一個完全意義上的家族基金會。作為舶來品，短短十餘年，家族基金會在發展迅猛。
然而，目前國內法律對家族基金會沒有明確的界定，而民間對其存在誤解，如家族基金會是一個只會花錢、不會輸血的高端奢侈品；將家族基金和家族基金會混為一談；家族基金會只是家族企業展現社會責任感、宣揚企業社會形象的手段等等。
澎湃研究所將從家族基金會的家族性、家族基金會的利與弊，以及家族基金會關於財富管理的兩個工具等方面剖析家族基金會。
第一篇《如何定義家族基金會：從何享健慈善基金會更名談起》，作者張映宇從家族基金會的名稱、發起人、資金來源，以及管理解釋基金會的家族特性。今天，刊發第二篇，聊的是家族基金會的利與弊。
洛克菲勒家族已經傳承了六代，洛克菲勒家族的基金會也由老洛克菲勒創立的洛克菲勒基金會發展到小洛克菲勒成立的洛克菲勒兄弟基金會和洛克菲勒家族基金會。洛克菲勒家族正是因為看到了巨額家族財富所可能給後代帶來的巨大風險，才發起成立了一個又一個的家族基金會，給家族財富一個很好的歸宿。洛克菲勒基金會開創了家族財富散財之道的先河，洛克菲勒兄弟基金會則樹立了家族成員合作的典範，在擴大洛克菲勒家族慈善事業和傳承家族慈善文化的同時，也促進了家族成員的團結和認同。而洛克菲勒家族基金會則從慈善戰略的高度，關注慈善事業的創新發展，以慈善的新角度、新視野擴大了家族的社會影響力。
成立家族基金會的重要作用
說到家族基金會的作用，簡單來說可歸納為教化、紐帶和傳承的三個功能，這些功能主要針對家族中的年輕成員，但並不局限於此。同時這三大功能，也主要是通過慈善參與來充分體現和發揮的。
第一，家族基金會的教化功能。的很多富一代，都是艱苦奮鬥中闖過來的，他們深知
今天幸福生活的來之不易，但這些被稱為含著金鑰匙出生的富二代，經常是衣來伸手、飯來張口，從來不用為生活生計發愁，也許他們根本就不知道世界上還有貧困。
老洛克菲勒很早就意識到財富對於下一代的危害，所以他成立了洛克菲勒基金會，
不僅自己很好地踐行正確的財富觀念，還通過家族基金會來影響後代人。牛根生也是從小嘗遍了人間冷暖，他將後半生定位在慈善事業，就是要通過慈善來度人度己，正如文章開頭所提到的，在他的影響下他的家族成員都積极參与了慈善事業。
如何通過慈善事業度人度己呢，特別是度化自己的家族成員呢？主要是通過家族基金會開展慈善活動，以此培養家族成員的三心觀：一是同理心，即通過對貧困、弱勢人群的幫扶和救助，培養同情心，學會換位思考，樹立慈善理念；二是知足心，即通過慈善參與，更深入地感知和認識貧困，這樣才會知苦見福，懂得滿足；三是感恩心，即通過貧富的對比，珍惜眼前來之不易的生活，學會感恩前輩、感恩父母、感恩師長、感恩社會，感恩一切幫助自己或被自己幫助的人。
第二，家族基金會的紐帶功能。正如文章開頭所提到的洛克菲勒家族的一系列基金會，他們在促進家族成員團結、提升家族成員能力以及塑造家族形象方面都提供了很好的榜樣案例。比如洛克菲勒兄弟基金會就是為了彌合不同成員之間的慈善理念差異，加強彼此的溝通和聯繫，以便更好地聯合做事，這時的家族基金會就變成了一個很好的紐帶，通過這個紐帶加強了家族成員之間內部的聯繫、溝通，有助於促進家族成員之間的團結和合作；同時洛克菲勒家族的各個成員各自都有很多的社會資源，通過聯合實現了資源共享，這時的家族基金會就變成了一個平台，通過這個平台可以幫助家族成員提升社交能力和擴大人脈圈子；再比如洛克菲勒家族基金會就是洛克菲勒家族的一個窗口，這個窗口聯繫著家族和社會的兩端，通過這個窗口使得家族成員可以更好地與社會互動，在向社會展示、宣傳和塑造家族良好社會形象的同時，也回應和消除社會對家族的各種質疑，為洛克菲勒家族贏得了享譽世界的百年品牌。
第三，家族基金會的傳承功能。正如牛根生家族的座右銘「傳家有道唯存厚，處事無奇但率真」所寫的，厚道就是其家族文化的核心內容。這一家道通過什麼載體來傳承給下一代呢，家族基金會無疑是一個不錯的選擇。因此，家族基金會不僅是一個慈善救助的實體機構，還是一個家族精神文化寄託和傳承的重要載體。在家族基金會的延續和傳承中，每一代成長起來的、成為領袖、成為精英的家族成員，他們的成長足跡、精神風貌、文化取向和價值內涵等有形或無形的印跡都可以在這裡有所記載和體現，也必將通過這裡來發揚光大，這也將有效激勵後來的家族成員不斷成長和實現超越。
總之，國內外的很多家族基金會基本上都是以慈善為根基，通過慈善參與來培養家族成員的人格品德，通過慈善協同來促進家族成員的團結，通過慈善運作來塑造整個家族的社會形象，也圍繞慈善理念來傳承一個家族的核心文化。家族基金會就是家族成員心靈洗禮的一片凈土，是家族成員聯繫溝通的有力紐帶，也是家族踐行社會責任的有效工具，更是家族文化不斷生髮、永續傳承的重要載體。因此，把握好家族基金會的工具特質，才能理解好、發揮好家族基金會的多元功能。
家族基金會的固有缺陷
傳統的家族慈善觀點主要是宗親互助的思想，即優先幫扶同祖同宗的族人，之後再考慮救助鄰里鄉親。的傳統慈善更多帶有裙帶慈善的色彩，但這種觀念已不符合現代慈善的理念，也與現有的政策法規相抵觸。
的家族基金會作為一個慈善類的基金會，首先要受到《慈善法》的諸多制約和影響，《慈善法》第四十條就明確規定「捐贈人與慈善組織約定捐贈財產的用途和受益人時，不得指定捐贈人的利害關係人作為受益人」，這就點出了家族基金會在家族成員救助中的固有缺陷，即來源於家族捐贈的家族基金會無法捐資救助困難的家族成員。言外之意，就是如果家族成員出現貧困等影響生活發展的問題時，將不能通過家族基金會來救助。
那麼家族基金會關於貧困家族成員救助的法律缺陷有什麼救濟途徑呢？當然，除了通過家族信託、家族保險等其他工具來加以解決外，還可以通過不同家族慈善基金會的抱團互助來實現本家族困難人群的幫扶，以此規避現有法律有關利害關係人禁止性的規定。洛克菲勒基金會就是通過家族信託來解決家族成員的生活創業的問題，同時將生意和慈善做好分隔，避免引起社會質疑，牛根生就曾表示「選擇投身慈善，未來不會再踏足生意」。關於利害關係人禁止性規定的問題，傳化公益慈善基金會可能是一個思考的案例。據媒體報道，2016年10月傳化集團創始人徐冠巨及其家族捐出總價值30億元的現金和有價證券，將其注入到傳化公益慈善基金會。但值得注意的是，媒體報道該基金會的業務範圍主要關注精準扶貧、醫療與健康、教育與科技、綠色與生態、農業與農村以及員工發展與保障工作等領域。對於主要捐贈來源為家族私人財產的基金會，是否能將這個家族企業的員工作為受益人存在爭議，作為捐贈人的徐冠巨及其家族是否與其家族企業的員工屬於利害關係人也值得探討。
（作者張映宇系慈善人士）
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