稅務領域大數據如何應用

一 、稅務大數據產生背景

1.金稅工程三期的發展

"金稅工程"三期屬於國家級信息系統工程，統一全國國地稅征管系統，搭建統一納稅服務平台，實現全國稅收數據大採集。金稅三期2013年部分地區試點，2016年底前全國上線，為稅改提供強大的數據支持。

2.互聯網+稅務的推動

在目前"互聯網+"時代背景下，雲計算、人工智慧、GigData、互聯網、物聯網等已成為當下行業戰略資源。 大數據的處理與應用、多方共享，即可加強稅局稅收征管，同時也可通過數據分析，為納稅人提供更好的創新服務。

3.信息化是時代的需要

雖然已邁入信息化管理階段，但稅局系統大部分僅為內部共享，不能實現全過打通，甚至部門省市當地國地稅均無法實現信息共享，稅務信息化的發展，將全國稅務系統打通，及時掌握納稅人經濟業務和稅收的來龍去脈，讓偷逃稅行為扼殺在搖籃。

二 、稅務大數據的意義

1.提升征管效率

通過對納稅人數據的採集，強化大數據分析，納稅人歷史行為、最新動態呈現在稅務征管管理者面前，從而可以提升征管與服務；經過數據比對與分析，實時監控納稅人三流問題，從而提高納稅人尊從度，防止偷逃稅，同時也可作為納稅人信用等級評定基礎依據。

2.數據驅動創新

在歷史稅收信息化來看，稅收信息共享沒有得到有效利用，如與工商部門信息共享（"五證合一"的目的之一），目前通過 Data Sharing ，可以擺脫滯后的傳統數據分析，提高對錯綜複雜數據持續分析，進行風險評估、決策支持、預案制定等，使稅務征管、稽查部門保持持續應變與創新能力。

三、大數據的應用

1.互聯網+發票

金稅三期、新防偽稅控系統，將對增值稅發票票面信息（包括納稅人名稱、數量、單價、稅率、稅額等）進行全面採集，發票在線開具數據實時傳送，離線開票需在規定時間上傳，否則導致無法開票。納稅人發票信息採集，稅務征管將對發票信息深度分析、挖掘，快速、全面將納稅人經營情況反饋與呈現，切實加強後續管理，防範征管漏洞。

2.電子稅局——O2O辦稅

受電子商務高質量服務的影響，電子稅務局上線也形成了線上（Online）受理到線下（Offline）辦理的O2O（線上線下）的納稅服務新模式。

四、稅務大數據帶來的機遇與挑戰

1.機遇

Big Data 與"大規模數據"一脈相承，其數據體量、複雜性遠超過傳統數據。稅務數據不再僅僅是處理對象，而是一種資源，甚至可以說是資產。對於龐大的數據系統，數據支持者或提供給決策者來講，數據魔方、分析模型顯得尤為重要，我們需要熟練高效的對動態數據進行自我調整、矯正分析等。

以前，稅務征管數據就是"稅務信息孤島"，無法給各部門進行交換共享或交叉檢查，稅務大數據時代的到來，使得涉稅信息交換平台和公共信用信息平台互通，政府部門深度信息融合，數據多方比對，差異逐漸發現，征管更加清晰。

2.挑戰

平台挑戰：由於稅務大數據平台建設涉及到多個政府部門，所以稅務大數據平台建設、形成大數據解決方案、進行可視化數據分析極具挑戰性.........

安全挑戰：稅務數據信息龐大，如：納稅人報送信息、稅務機關掌握信息、其他平台方涉及信息等安全性存在較大隱患.........

人才挑戰：應高度重視"互聯網+稅務"人才培養的重要性，加強系統化培訓學習，利用互聯網提高征管水平，使用征管過程中能高效對涉水數據搜集、研究、深度挖掘等。

3.稅務大數據存在問題

在稅局大數據提供便利的同時，涉稅數據安全需要得到保障——信息安全政策不完善；

征管軟體、系統不統一（征管系統、納稅評估系統、稅總軟體系統、地方軟體系統等）導致信息重複，效率不高——稅務大數據整合不到位；

數據運用不徹底、大數據認知不夠，仍舊基於傳統數據分析處理——大數據思維缺乏。

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