Facebook加入
LINE加入
2021/12/25
養老保險和個稅政策又有新動作！一直以來備受關注的「稅延型養老險方案」已經基本成型，但仍需報國務院審議，預計最快將在10月正式落地。
「十年磨一劍」，其實早在2017年6月，財政部、稅務總局、保監會等三部門就已經聯合下發了《關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國範圍實施的通知》（以下簡稱為通知），這份通知里講到的正是我們所說的「稅延型養老險方案」。該通知自2017年7月1日起執行。
到這裡，51醬覺得肯定有些人會有所疑惑：「稅延型養老險方案」是什麼？它對於工薪階層來說真的划算嗎？抵稅後個人拿到手裡的工資會變多嗎？
下面就讓51醬來給大家一一介紹：
所謂」稅延型養老險方案「就是在職工薪階層買商業養老保險時，可以在個稅中抵扣一部分養老險費用，少交一部分個稅；不過等到領養老金的時候，還要再把之前少交的個稅補上。注意，這裡指的並非基本養老保險，需要向保險公司單獨購買。
據《通知》顯示，適用人群大部分是工薪階層。
如單位的員工、有相應固定單位的人；
給一些單位做諮詢或者設計上的服務要求連續三個月以上的；
個體工商戶業主為自己購買，為員工、僱工購買也是適用人群；
企事業單位承包、承租的業主；
個人獨資、合夥企業投資者為自己購買的。
主要是以上這五類適用人群。
三、具體能夠抵扣多少個稅呢？
據《通知》顯示：
►對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。
►單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。
也就是說扣除限額每年不能超過2400元，每月不能超過200元。
對於一名30歲的工薪階層來說，假設其工資計稅金額（扣除三險一金等稅前列支項目后）為10000元，每月購買500元稅延型養老險后的次月起，在計算每月應納稅所得額時，就能以2400元/年的標準據實扣除。30年後，其達到退休年齡，從個人賬戶支取商業養老金，根據30年後起征點及稅率進行繳稅。
四、該政策對我們有什麼影響呢？
其實，遞延實際上就起到了優惠的作用。從交稅到領取養老金，時間跨度相當長，你不需要交稅，相當於獲得了一個免費的無息貸款。
因為通貨膨脹，今年交1萬元的稅跟20年以後交1萬元的稅，實際價值也是不一樣的，減輕了納稅人投資在養老保險上的稅收負擔。
對工薪階層來說，根據北京市社會保險網上服務平台，以8000元的繳費基數計，個人在養老、醫療的支出就達到了803元，1200元相當於一個月個人在這兩項保費上的支出。
但是，具體能省多少錢，還要取決於未來政策出台的細節。比如說未來對額度的規定，可能有一定的額度限制。
以下為專家所言，供大家參考：
「現在正是稅延政策適合推出的時機。」郁華表示。
人社部數據顯示，截至2016年底，60歲以上人口已達2.3億，佔總人口的16.7%，老年撫養比已達到2.8∶1，而到2050年，這個比例有可能達到1.3∶1。
為解決養老保險問題，經歷了從國家養老保障逐步向社會養老保障的過渡，並逐步形成了以基本養老保險為第一支柱，企業年金、職業年金為第二支柱，商業養老保險為第三支柱的三支柱養老保障體系。
但正如黃洪在國新辦舉行的國務院政策例行吹風會上所說的：商業養老保險一直以來保持著持續穩健的發展態勢，但總體規模不大。
「發展以稅延型養老險為代表的個人商業養老保險是有效緩解基本養老支付壓力、補充企業年金參保人群覆蓋率的不足，提高人民群眾養老金保障水平的必然要求。」郁華表示。
專家指出，對於時常陷於風口漩渦的養老保險來說，稅延型養老保險還具有更大的戰略意義。
在國際通行的「三支柱」養老體系中，基本養老保險扮演著「保基本」的角色，而企業年金、商業養老保險則起著重要的補充和「多繳多得」的作用。
施正文指出，這個保險主旨之一，就是通過稅收的激勵來發展商業保險。
「商業養老保險在發展相對滯后，但是潛力巨大。像美國，三大支柱都很發達，但主要是靠政府支持的基本養老保險。」他介紹，而實際上，企業年金也有類似的遞延優惠。
稅收延遞型商業養老保險對於各個國家在解決老齡化養老問題過程中，是一個非常有用的一個工具，也是非常通行的一個政策工具。
根據此前《理財周報》報道，當期延遲納稅1元，就可以建立20元的養老保險基金，「稅延型」養老保險的試點可為上海帶來年均逾100億元的保費增量，而一旦在全國試點，每年有望帶來保費收入2160億元。
此前，國務院發展研究中心金融所專家朱明方在接受中新網採訪時曾指出，「稅延型」養老保險的試點及發展，將對彌補養老資金缺口起到積極的作用。
近年來，養老金「收不抵支」的新聞時常見諸報端，而人社部發布的《社會保險發展年度報告2015》就顯示，黑龍江、遼寧、吉林、河北、陝西和青海六省份的城鎮企業職工養老保險基金當期收不抵支，黑龍江收入比支出少183億，遼寧、吉林收支也分別相差105億、41億。
而另一個「空賬」的現象更引發憂慮。社科院的一份報告顯示，2015年城鎮職工基本養老保險個人賬戶累計記賬額(即「空賬」)達到4.7萬億元，而當年城鎮職工養老保險基金累計結餘額只有3.5萬億。
而隨著稅延型政策的出台，王穩認為，這個政策個人、國家都有好處。
他認為，對於個人，從資產的跨期配置來講，可以激勵老百姓來把資產更平滑的分佈到以後多年的這個消費上，激勵老百姓考慮以後十年甚至退休后的這個養老問題。對國家來說，可以個人，國家，企業各承擔一塊。」
最後，大家怎麼看呢？歡迎下方留言討論~
相關文章傳送門
51漲知識 | 社保增員不會辦，這裡有超詳細步驟
51漲知識 | 定了！北京"共有產權房"可落戶、入學
51漲知識 | 員工自願放棄社保是個坑，巨大的坑
51漲知識 | 「三期「女員工權益全解析，你一定用得上！
51漲知識 | 2017最新社保「異地安置」流程，你一定要看看
51漲知識 | 最全北京居住證、身份證、護照、港澳通行證辦理攻略！
51漲知識 | 沒帶社保卡，患病就醫就報銷不了嗎？！你忘了這些特例
51漲知識 | 為什麼別人養老金領得比你多？因為你不懂這些套路！
51漲知識 | 可（kuo）怕！社保專項審計來啦，快看看名單有沒有你！
51漲知識 | 工齡越長養老金越高？這裡有一份史上最全工齡攻略待查收
51漲知識 | 一輩子交192萬五險一金！退休你能拿回多少，算完驚呆了……
@所有HR：殘保金申報已經開始了，關於殘保金申報你都了解多少？（文末贈送PPT喔~）
點擊「閱讀原文」了解「好社保」
熱門推薦
留言回覆
