年報去哪了？

4月28日,作為「考官」的全國股權系統吹響哨聲,宣布新三板企業披露2016年年報的交卷時間已經終止,而此後發出的消息則顯示,全國共有559名「考生」未能按期披露年報,其中包括39家山東新三板企業。對於其中原因,記者調查發現,未交卷的山東考生中既有部分不守規則的「問題生」,也有些是正在試圖轉戰A股的「好學生」。

記者張冠超

ST鑫秋「破罐子破摔」

去年沒發年報的ST鑫秋,今年也不準備發年報了,而且壓根就沒有聘請審計機構來審核。「過去的賬太亂,根本沒法審了,就這樣等著摘牌了。」昨日,ST鑫秋董事會秘書宋洪勝告訴記者,對於公司未能發布年報的事實他也很無奈,而這距離他代行董事長職權尚不足一年時間。

去年4月30日,ST鑫秋因為在股權系統規定的年報披露截止日晚間,發出了一份巨額虧損且財務統計十分混亂的年報而受到各路媒體質疑,此後宋洪勝公開舉報公司董事長張友秋的財務造假行為並很快代行其職。

4月7日,此前曾進駐ST鑫秋現場調查的山東證監局,向公司發出了行政監管措施決定書,指出ST鑫秋在申請掛牌期間定期報告存在著虛假採購、虛假銷售等問題,相關財務報告嚴重虛假。

而在官方「蓋棺定論」后,ST鑫秋也出現了「破罐子破罐」的跡象,4月17日,公司公告已經放棄繼續聘請審計機構對公司財務進行審計,無法披露2016年年報。

此外,ST鑫秋醞釀一年多的重大資產重組,也在當月宣布終止,投資者沒有等來「最後一根救命稻草」。「我們做了很多努力,也拿出了不少方案,但是公司債務負擔太重,財報太混亂,所以方案都沒有推行下去。」宋洪勝告訴記者,雖然有資本方有意重組ST鑫秋,但由於公司處於被調查階段無法順利注資。

還有4名「問題生」沒交卷

ST鑫秋並不是唯一沒交卷的問題生。

據全國股權系統披露,截至4月28日,全國11113家新三板企業中有559家公司未能按期披露去年年報,其中有39家註冊地位於山東。而記者統計,除鑫秋農業外的問題考生,還有ST瑞澤、ST巨環、新綠股份、奧蓋克。

例如濰坊機械製造企業ST巨環,去年公司內部治理亂象頻出關聯交易多發,以至於2015年財務報告被會計師事務所出具了「無法表示意見」審計報告。而今年2月,ST巨環則宣布因公司發展需要將終止在新三板掛牌,決定主動「退學」。

總部位於煙台的ST瑞澤,處境與ST巨環十分相似,這家以水產養殖為主業的企業,去年被主辦券商華融證券公告財務管理混亂,大部分銀行賬戶被訴訟凍結,其2015年年報也被會計事務所出具了無法表示意見的審計報告。

此外,去年就沒按時發布2015年年報的奧蓋克、新綠股份,2016年度遇到了更多的麻煩。其中新綠股份因涉嫌違法被證監會立案調查,而奧蓋克去年多條生產線停產,上半年虧損1418萬。

部分創新層企業「臨陣退考」

當然,在未披露年報的新三板企業中,絕大多數並未因為出現了財務問題或經營不善,如39家新三板魯股中,海思堡、龍福環能、智衡減振、力諾特玻、亨達股份均為新三板創新層企業,也就是新三板群體中最優秀的一批。

而股權系統列舉的四點原因有:各掛牌公司更加合法合規經營,為了確保報告的準確性而延期;掛牌公司增長速度較快,會所等中介機構人員儲備等壓力倍增;部分剛掛牌公司由於時間原因等而來不及披露年報;掛牌公司由於重組併購等存在不確定性而申請延期披露。

除上述原因外,記者還發現有不少未披露年報的企業,在進入3月份均公告將退出新三板,其中大部分以調整公司發展戰略為由,也有一些直接表示將啟動IPO轉戰A股市場。

山東商報記者統計,七河生物、源和電站、奧揚科技、中海海洋、智衡減振、泰豐液壓、龍福環能、天時油氣、力諾特伯等9家公司,近期已宣布將終止在新三板掛牌。其中智衡減振已經接受上市輔導,而泰豐液壓也在公告中稱準備轉戰A股市場。

此外值得注意的是,根據股轉系統分層管理辦法,創新層企業需按時編製並披露年度報告,這意味著上述559家企業也將無緣進入創新層,這也意味著上述5家創新層新三板魯股有被「降級」的風險。「按說是這樣。」力諾特玻董秘丁亮昨日對山東商報記者表示,若不能及時公布年報,創新層企業有可能被調至基礎層,並表示力諾特玻目前已啟動IPO程序,而「兄弟企業」宏濟堂在IPO方面也早有了打算。

未披露年報企業名單

股票代碼企業名稱所屬分層

832556.OC宏力能源基礎層832268.OCST鑫秋基礎層

831329.OC海源達基礎層830834.OC信達化工基礎層

834265.OC冠中生態基礎層430739.OC銀花股份基礎層

831956.OC匯森能源基礎層831717.OC首信材料基礎層

837290.OC天時油氣基礎層834422.OC鑫光正基礎層

838839.OC奧揚科技基礎層833905.OC普瑞特基礎層

832657.OC光合文旅基礎層837204.OC七河生物基礎層

832883.OC德潤能源基礎層836026.OC金龍股份基礎層

833273.OC藍思種業基礎層838589.OC駝風科技基礎層

835757.OC盛金稀土基礎層833235.OCST瑞澤基礎層

839100.OC智誠股份基礎層834632.OC新綠股份基礎層

836516.OC冰科醫療基礎層832651.OC天罡股份基礎層

834280.OC源和電站基礎層837415.OC中海海洋基礎層

837421.OC乙太網科基礎層830967.OCST巨環基礎層

836214.OC泰豐液壓基礎層430395.OC奧蓋克基礎層

836048.OC明科能源基礎層

新三板559家企業年報披露逾期

被暫停轉讓無緣創新層

商報濟南消息(記者高玲)5月2日,全國股轉系統將有559家掛牌企業因未披露年報而被迫暫停股票轉讓,按照分層管理辦法,這些企業也將因年報披露逾期而今年無緣晉級創新層。

據統計,截至2017年4月28日,新三板共計11113家公司需要披露2016年年度報告,其中,10554家已完成披露工作,559家公司未能按期披露年度報告,其中包括創新層和基礎層企業。根據相關規定全國股轉系統決定自2017年5月2日起暫停未按期披露年報公司的股票轉讓。

根據分層管理辦法,每年5月份最後一個交易周的首個轉讓日調整掛牌公司所屬層級(進入創新層不滿6個月的掛牌公司不進行層級調整)。基礎層的掛牌公司,符合創新層條件的,調整進入創新層;不符合創新層維持條件的則調整進入基礎層。另外,創新層企業需按時編製並披露年度報告。這意味著除了被強制暫停轉讓之外,上述559家企業也將無緣進入創新層。

業內人士表示,自2016年新三板實施分層以後,監管層不斷加強監管,相關制度供給尤其是針對創新層的制度供給仍陸續出台,在今年強化監管的基礎上,預計今年第四季度或將有創新層制度供給出台,因此今年5月份的首次調層尤其吸引企業注意。

據統計,除上述559家企業以外,目前已有957家尚在基礎層的企業符合新進創新層的分層標準。另外,在現有創新層企業中,按照分層管理辦法,一旦業績、合格投資者人數、流動性方面不合格,依然會被剔除創新層,目前已有530家企業符合繼續維持在創新層的分層標準。

業內人士普遍預計,新三板今年進行首次調層之後,在監管跟得上的基礎上,預計相關制度將進一步完善,尤其是針對創新層或者在創新層基礎之上的制度供給將逐漸明朗。