廣東順威精密塑料股份有限公司關於對深圳證券交易所問詢函回復的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

廣東順威精密塑料股份有限公司（以下簡稱「公司」）於2017年6月1日收到深圳證券交易所《關於對廣東順威精密塑料股份有限公司2016年年報的問詢函》（中小板問詢函【2017】第 239號）。公司就問詢函中提及的事項，已向深圳證券交易所作出書面回復，現將回復的具體內容公告如下：

1、 報告期內，你公司實現營業收入12.99億元，較上年同期增長8.13%，歸屬於上市公司股東的凈利潤（以下簡稱「凈利潤」）為3,079.67萬元，較上年同期增長1,350.49%，經營活動產生的現金流量凈額為8,102.94萬元，較上年同期增長198.32%。請補充披露營業收入與凈利潤增長不一致的原因、凈利潤與經營活動產生的現金流量凈額增長不一致的原因。

回復：

2016年度，公司實現營業收入12.99億元，較上年同期增長8.13%，歸屬於上市公司股東的凈利潤為3,079.67萬元，較上年同期增長1,350.49%；公司營業收入與凈利潤增長不一致，主要原因是：

（1）隨著產量的增長，產品的單位固定成本降低，同時原料價格走低，使得毛利率增長，對利潤帶來有利影響約2,341萬元；

（2）通過公司內部優化管理、提升效率，期間費用沒有隨業務量的增長同比例上升，2016年期間費用率與2015年相比降低了0.68個百分點，對利潤帶來有利影響約822萬。

2016年度，公司歸屬於上市公司股東的凈利潤為3,079.67萬元，較上年同期增長1,350.49%，經營活動產生的現金流量凈額為8,102.94萬元，較上年同期增長198.32%；公司凈利潤與經營活動產生的現金流量凈額增長不一致，主要原因是2016年應付票據到期金額比去年同期減少所致。2016年末，應付票據餘額為1.97億元，同比2015年增加6,430.05萬元，增幅48.44%。

2、 報告期內，你公司分季度營業收入分別為3.04億元、3.64億元、2.93億元和3.39億元，凈利潤分別為479.86萬元、2,255.65萬元、44.51萬元和299.64萬元。請結合行業特徵、銷售收入、成本費用等情況，補充披露報告期各季度凈利潤大幅波動的原因及合理性。

回復：

2016年度，公司分季度盈利情況如下表：

單位：萬元

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空調市場具有季節性特徵，作為空調整機的配件產品，塑料空調風葉的生產銷售旺季從每年的11月起一直延續到第二年的一、二季度，三季度的生產銷售則相對較淡。因此，公司的營業收入隨著空調行業的特性存在季節性變動，在二季度達到峰值；而同時隨著產量的增長，產品的單位固定成本降低，產品盈利能力提升，使得二季度凈利潤亦達到峰值；綜上，受到空調行業的季節性影響，產銷量出現明顯的波動，而產銷量的波動帶來產品固定成本的波動，使得凈利潤亦同樣出現季節性波動。

3、 報告期內，你公司工程塑料營業收入0.92億元，較上年同期下降44.85%。工程塑料的銷售量4,241.34萬元，較上年同期增長22.37%，直接材料成本5,096.86萬元，較上年同期下降57.20%。請結合行業情況、產品價格、銷售訂單等情況，補充披露在原材料價格大幅下跌的情況下，工程塑料業務大幅下降的原因、對你公司經營業績的影響及擬採取的改善措施。

回復：

2016年報中披露的工程塑料營業收入為合併抵銷后收入，而在「經營情況討論與分析」中披露的工程塑料生產量、銷售量是合併抵銷前，也就是工程塑料實際的生產量與銷售量，包括集團內部業務與集團外部業務；所以兩者出現較大差異。

2016年，公司風葉訂單量大增帶來的工程塑料需求量大增，導致工程塑料內部訂單大幅增長，而公司工程塑料內部訂單主要採用委託加工的形式，銷售收入僅為加工費，不包含材料價值；因此，委託加工業務比例的增加，使得直接材料成本佔比大幅下降，產品銷售單價下降，營業收入亦隨之下降。

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註：上述數據為合併抵銷前數據。

由上表可見，2016年工程塑料實際銷售量的增長，來源於工程塑料加工業務的大幅增長，主要是由於內部訂單的增多；而工程塑料自產業務同比有所下降，反映到報表上就是工程塑料營業收入下降。

為了拓展業務，公司定下了「同心多元化」的經營戰略，通過聚焦風葉主導產品，適時發展新材料、智能衛浴、汽車配件、新能源等盈利成長性領域的產品，實現公司主業領先化、業務多元化，以有效規避市場風險和提升公司核心競爭力。為了提升工程塑料的業務，公司成立了材料營銷中心，加大工程塑料市場開拓力度，通過風葉客戶帶動材料需求以及衛浴、汽車等領域材料市場需求，為公司業務帶來增量增長。同時，擴充材料研發中心，引入更多高級技術人才加盟公司，強化公司材料研發力量，通過產品研發提升競爭力，並降低產品的成本，確保新材料的營銷增長和收益率。

4、 報告期末，你公司應收賬款4.22億元，較上年同期增長45.74%，主要是4季度收入增長且貨款未到期所致，應收賬款期末餘額第一名為4,067.63萬元，賬齡在0-4年。你公司賬齡在1年以內（含1年）的應收賬款壞賬準備計提比例為2%。報告期內，你公司實現營業收入12.99億元，較上年同期增長8.13%。請補充披露：

（1）4季度及上年同期的訂單執行情況、期后銷售退回及應收賬款回收情況，並結合你公司信用政策，補充披露應收賬款與營業收入增長不一致的原因及合理性。

2016年4季度，公司營業收入3.39億元，同比2015年同期2.30億元，增長47.09%，與應收賬款年末餘額的增長幅度45.24%一致。

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由上表可見，公司兩年4季度發生的營業收入占應收賬款年末餘額的比例均在77%左右，結合公司的信用政策，開票后60-90天的結算期，2016年末應收賬款餘額大幅增長的主要原因是4季度營業收入增長帶來未收貨款的增加。2017年1-4月公司的應收賬款回款金額為4.07億元；2017年1月公司銷售退回金額為50.01萬元。綜上，應收賬款餘額與全年營業收入增長不一致是合理的。

（2）請結合你公司近三年壞賬損失情況，並對比同行業公司，說明賬齡在1年以內（含1年）的應收賬款壞賬準備計提比例為2%的合理性。

最近三年，公司壞賬損失情況以及壞賬準備計提情況如下表：

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最近三年，公司應收賬款餘額情況如下表：

單位：元

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對比同行業可比公司的應收賬款壞賬準備計提政策，公司處於行業平均水平：

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從以上數據可以看到，公司最近三年實際核銷的應收賬款占應收賬款餘額的比例均未超過0.6%，而期末計提應收賬款壞賬準備占應收賬款餘額的比例均在2%以上，壞賬準備的計提金額遠大於實際核銷的壞賬損失金額；而且公司1年以內應收賬款餘額占應收賬款總額比例均在96%以上。因此公司制定的應收賬款壞賬準備計提政策與公司的實際經營情況相符且穩健。

（3）請按賬齡列示應收賬款期末餘額第一名的明細，並補充披露賬齡在1年以上未回收的具體原因。

回復：

應收賬款期末餘額第一名欠款方具體賬齡和壞賬準備計提金額如下表：

單位：元

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該客戶1年以上應收賬款合計99,000.00元，主要是模具交易的尾款，預計本年內可以收回；1年以內的款項餘額均為風葉業務銷售貨款，按期回款沒有異常。

5、 報告期末，你公司賬齡在一年內的預付賬款1,133.95萬元，較上年同期增長199.48%。請補充披露預付賬款大幅增長的原因。

回復：

2016年末，公司預付賬款餘額前五名明細如下表：

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預付賬款同比大幅增加，主要是因為年底預計2017年1季度出貨量增長，公司原材料採購量增加，同時由於發票及材料在途的原因，預付款未能及時轉銷。

6、 報告期末，你公司存貨賬面餘額3.14億元，較上年同期增長11.52%。存貨跌價準備864.17萬元，較上年同期下降22.87%。請結合存貨性質特點、市場行情以及你公司對存貨的內部管理制度等，按項目逐一說明存貨跌價準備計提的充分性和合理性，並結合行業環境、產銷政策、成本結轉等說明存貨與存貨跌價準備增長不匹配的原因。

回復：

公司存貨兩年對比情況如下表：

單位：萬元

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2016年末，存貨賬面餘額31,394.84萬元，存貨跌價準備餘額864.17萬元，存貨跌價準備餘額占存貨賬面餘額比例為2.75%，比2015年末降低了1.23個百分點。主要原因是沒有出現跌價跡象的存貨品類餘額增長較大，拉低了整體跌價準備的比例。具體分析如下：

2016年末，公司存貨餘額整體增加3,243.99萬元，增幅11.52%，結合明細項目，存貨的增長主要是委託加工物資增加了2,755.20萬元，這是公司為了應對2016年4季度及2017年1月大幅增長的訂單量，加大了發外加工量，造成年末發外加工的原材料金額也大幅增加的緣故。

按照公司存貨管理制度的要求，公司每年年末對存貨進行全面減值測試，按存貨成本與可變現凈值孰低原則計提存貨跌價準備。

每年年末，公司倉庫及財務部門對庫存時間超過6個月以上的存貨整理成清單，由營銷、生產計劃、工藝技術部門進行分析，結合實際情況確定是否需要保留或報廢。對於1年以上的存貨除明確可以銷售或使用的存貨外，原則上全部計提減值準備。對於庫存商品，則按最新售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。

經測算，公司庫存商品除獃滯外，不存在減值跡象；而由於公司主要原材料原料樹脂及工程塑料屬於普遍共用原材料，對於未來生產，由於庫存商品不存在跌價，相應的生產性物料可以判定不存在跌價風險；因此，對於生產性物料，包括原材料、委託加工物資，只對獃滯庫存進行存貨跌價準備的計提。

2016年度，家用空調產量達11,235萬台，比2015年增長了8.24%，特別是2016年下半年，家用空調產量同比大幅增長40%。隨著訂單量大增，公司的庫存周轉速度加快，存貨周轉天數從2015年的120天降為105天，縮減了15天。因此，2015年計提存貨跌價的庫存商品大部分已銷售完畢，相應的存貨跌價準備亦隨之轉回。

綜上，結合行業環境以及公司的存貨管理制度、存貨跌價準備計提原則，2016年末公司存貨跌價準備的計提與轉銷是充分且合理的。

7、 報告期末，你公司長期資產預付款463.87萬元，請補充披露該項目的具體內容、形成原因及時點。

回復：

截至2016年12月31日，公司預付長期資產款餘額為4,638,679.25元，具體明細如下表：

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8、 報告期內，你公司計入當期損益的政府補助431.33萬元。請結合政府補助項目發生的背景、原因、項目性質以及發生時點，逐一說明相關會計處理是否合規。

回復：

2016年度，公司計入當期損益的政府補助計431.33萬元，具體情況如下表：

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說明：

1、"家電送風系統設計及製造的數字化、智能化技術"項目，公司於2013-2014年共收到佛山市順德區財政支付中心下撥的項目資金4,238,500.00元，其中746,732.68元形成了資產，按資產使用年限進行攤銷，其餘與收益相關，於每階段完成驗收后確認營業外收入。本期計入營業外收入1,446,466.24元。

2、蕪湖順威土地使用稅補償款，根據財預【2014】14號文，子公司蕪湖順威精密塑料有限公司獲得蕪湖市財政局下撥的土地使用稅獎勵款811,600.00元，直接計入營業外收入。

3、2016年順德區骨幹企業技術改造項目資金，根據順經發【2016】191號文，公司於2016年8月收到佛山市順德區財政支付中心下撥的補貼款630,370.00元，直接計入營業外收入。

4、2016年2月，公司收到佛山市順德區財政支付中心下撥的2015年省財政企業研究開發補助資金297,200.00元，直接計入營業外收入。

5、子公司武漢順威電器有限公司收到武漢漢南區住房保障和房屋管理局下撥的公租房建設補貼資金195,290.00元，直接計入營業外收入。

6、子公司武漢順威電器有限公司收到武漢市漢南區失業保險管理辦公室下撥的企業職工職業培訓及崗位補貼147,329.00元，直接計入營業外收入。

7、2015年，公司收到佛山市順德區財政支付中心下撥的廣東省省級產業結構調整專項優勢產業重點技術改造專題資金100,000.00元；2016年，該項目通過驗收，從遞延收益結轉到營業外收入。

8、2016年，公司佛山市順德區財政支付中心下撥的2015年市級高新技術產品補助資金55,000.00元，直接計入營業外收入。

9、子公司中山賽特工程塑料有限公司收到中山市財政局下撥的2015年高新技術企業補助50,000.00元，直接計入營業外收入。

11、子公司蕪湖順威精密塑料有限公司於2013年收到蕪湖經濟技術開發區建設投資公司撥入購地補助金15,045,100.00元，自收到月份開始，與土地剩餘年限內進行分攤，本年攤銷計入營業外收入315,080.64元。

12、子公司蕪湖順威精密塑料有限公司於2015年收到蕪湖經濟技術開發區經濟貿易發展局撥入的安徽省2015年企業發展專項基金1,100,000.00元，全部形成了長期資產，自2015年1月起10年內攤銷，本年攤銷計入營業外收入110,000.00元。

13、公司於2010年收到佛山市粵港關鍵領域重點突破招標工作領導小組辦公室撥入專項資金980,000.00元，全部形成了長期資產，根據資產的使用年限進行攤銷，本年攤銷計入營業外收入95,500.02元。

14、公司及子公司廣東順威智能科技有限公司於2015年收到佛山市順德區財政支付中心撥入的電機能效提升補貼款226,350.00元，全部形成了長期資產，根據資產的使用年限進行攤銷，本年攤銷計入營業外收入21,220.00元。

15、公司於2009年收到佛山市科技局撥入的「廣東省省級工程技術研究開發中心」項目專項資金200,000.00元，全部形成了長期資產，根據資產的使用年限進行攤銷，本年攤銷計入營業外收入16,666.67元，已全部攤銷完畢。

與資產相關政府補助明細如下表：

單位：元

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根據《企業會計準則第16號——政府補助》第五條規定，「政府補助同時滿足下列條件的，才能予以確認：（一）企業能夠滿足政府補助所附條件；（二）企業能夠收到政府補助」；第六條規定，「政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量」；第七條規定，「與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益」。

公司2016年度計入當期損益的政府補助為522.67萬元，其中，與收益相關的政府補助為350.84萬元，與資產相關的政府補助為80.49萬元。根據取得的政府補助文件，公司及其子公司在2016年度確認的與收益相關的政府補助均已滿足政府補助確認的條件，且補助均已於2016年度收到。對於與資產相關的補助，公司在收到時確認為遞延收益，並在相關資產達到預定可使用狀態后，在資產使用壽命內平均分攤，計入營業外收入。公司對於政府補助的會計處理，符合《企業會計準則第16號——政府補助》的相關規定。

9、 2017年6月1日，你公司之全資子公司順威卓越房地產擬出資5,100萬元，深圳市心海投資發展有限公司（以下簡稱「心海投資」）擬出資4,900萬元，合資設立控股孫公司深圳市順威永利房地產開發有限公司，目的是為了更好地打開新市場，拓展新業務。請補充披露本次投資的資金來源、心海投資的主營業務，新市場和新業務的具體內容。

回復：

公司正在設立的控股孫公司深圳市順威永利房地產開發有限公司（以下簡稱「順威永利房地產」）由公司全資子公司順威卓越房地產出資5,100萬元人民幣與深圳市心海投資發展有限公司（出資人民幣4,900萬元）合資設立，註冊資本1.00億元人民幣，雙方均以自有資金現金出資。

根據順威卓越房地產與心海投資簽署的《項目合作協議》，順威永利房地產註冊資本按三期繳納，於成立之日起二十二年內繳足。在公司成立后的第十個工作日內，雙方共同繳納第一期資金，為註冊資本的10%（1000萬元人民幣），其中順威卓越房地產繳納510萬元人民幣，心海投資繳納490萬元人民幣；第二期資金（註冊資本的45%）於公司成立日期10年內繳納，雙方按比例繳納；剩餘資金根據項目推進需要，於約定期限內繳足。

心海投資經營範圍為投資興辦實業（具體項目另行申報）；國內商業、物資供銷業（不含專營、專控、專賣商品）；信息諮詢（不含限制項目）；在合法取得土地使用權範圍內進行房地產開發經營活動。目前主要從事於地產投資開發及建設施工等。

上市公司此次設立的順威永利房地產主要從事房地產開發經營、物業管理，對上市公司而言是主營業務外的新市場和新業務，是公司發展的新嘗試，契合公司一直貫徹的在確保風葉產品的行業領導者地位的基礎上，尋求新的利潤增長點，提升公司業務發展的盈利性和成長性潛力的經營策略。上市公司未來是否進一步投資順威永利房地產將根據市場情況審慎確定。

10、 2017年3月，你公司第二大股東與華信超越（北京）投資有限公司（以下簡稱「華信北京」）簽署《股份轉讓協議》，約定將其持有的公司100,238,385股股份轉讓給華信北京。同時，你公司擬以自有資金1億元收購北京高華財信投資顧問有限公司（以下簡稱「高華財信」）等持有的熊貓新能源有限公司（以下簡稱「熊貓新能源」）100%股權，收購以股權轉讓手續辦理完畢為前提。截至目前，公司稱因二級市場整體形勢的變化，上述股權轉讓已終止，收購熊貓新能源亦終止。請補充披露終止上述股權轉讓的具體原因、籌劃過程及具體進展。

回復：

（1）關於上市公司股份轉讓協議終止事項的原因、籌劃過程及進展

2017年1月，華信超越（北京）投資有限公司（以下簡稱「華信北京」）與公司第二大股東文菁華就轉讓西部利得基金管理有限公司（以下簡稱「西部利得」）持有的上市公司股份事宜進行了初步探討；2017年2月15日，雙方就股權轉讓事項達成一致。2017年3月1日，交易雙方簽訂《關於廣東順威精密塑料股份有限公司之股份轉讓協議》。

自雙方簽署股份轉讓協議以來，尤其是2017年4月份以來，A股證券市場持續震蕩下挫，2017年2月15日、4月7日、5月25日，上證綜合指數分別約為3213點、3286點、3110點，深證綜合指數分別約為10177點、10699點、9859點，二級市場超預期下跌，估值普遍下跌。

考慮到二級市場上述狀況，2017年5月14日，交易雙方初步協商終止本次股份轉讓協議。2017年5月22日，雙方協商后決定終止本次股份轉讓協議，同日，華信北京召開股東會，同意終止上述股份轉讓協議。2017年5月26日，西部利得與華信北京雙方簽署完畢《終止協議》，終止了上述《關於廣東順威精密塑料股份有限公司之股份轉讓協議》。

（2）關於公司終止收購熊貓新能源有限公司100%股權事項終止原因、籌劃過程及進展

鑒於西部利得與華信北京已終止相關上市公司股份轉讓協議，公司與熊貓新能源全部股東於2017年3月1日簽署的《股權轉讓協議》約定的生效條件無法滿足，經各方友好協商，同意解除簽署的關於收購熊貓新能源有限公司100%股權的《股權轉讓協議》。

2017年5月31日，公司第三屆董事會第三十三次（臨時）會議審議通過了《關於公司終止收購熊貓新能源有限公司100%股權的議案》。詳見公司於2017年6月1日在指定信息披露媒體《證券報》、《上海證券報》、《證券日報》、《證券時報》及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）披露的《關於公司終止收購熊貓新能源有限公司100%股權的公告》（公告編號：2017-038）。

截至2017年6月6日，公司已與熊貓新能源全部股東簽署了《股權轉讓協議之解除協議》，公司收購熊貓新能源有限公司100%股權事項已終止。

特此公告。

廣東順威精密塑料股份有限公司董事會

2017年6月6日