立信被暫停承接新證券業務 這84家擬IPO企業哭了

上市還真是集人品、運氣和實力為一身的大事情，上市之路變數太多，這不，又有84家擬IPO企業哭了……

繼瑞華會計師事務所之後，立信會計師事務所（以下簡稱為立信）被財政部、證監會暫停承接新證券業務，成為年內第二家被暫停承接新證券業務的會所。

據東財Choice統計，截至目前，立信在新三板服務的企業達966家掛牌企業、IPO輔導企業達70家，而正在IPO排隊的企業達14家。（文末附名單）

這一消息源自上市公司白雲山的一則公告，6月8日，白雲山發布一則《關於2016年年度股東大會取消部分議案》的公告。

白雲山取消了即將舉辦的股東大會上關於續聘立信會計師事務所為公司2017年審計師和內控審計師的議案。

從公告披露的原因來看，「鑒於立信會計師事務所已暫停承接新業務，其整改結束后能否通過相關部門核查具有一定不確定性。」白雲山決定取消2016年年度股東大會對上述議案的審議。

上述原因提及立信被證監會兩次處罰分別為:

去年7月20日，因立信會計所在為大智慧開展2013年年報審計業務中未勤勉盡責，未執行必要的審計程序，未獲取充分適當的審計證據，證監會決定責令立信所改正違法行為，沒收其業務收入70萬元，並處以210萬元罰款；對直接負責的註冊會計師姜維傑、葛勤給予警告，並分別處以10萬元罰款。

今年5月30日，因在步森股份與康華農業重大資產重組審計過程中未勤勉盡責，出具的審計報告存在虛假記載，證監會下達對立信會計所及其簽字註冊會計師王雲成、肖常和的處罰決定書。證監會決定沒收立信所業務收入45萬元，並處以45萬元罰款；對王雲成、肖常和給予警告，並分別處以6萬元罰款。

根據證監會《發行監管問答——關於首次公開發行股票中止審查的情形》一文中規定，中介機構執業行為受限將導致IPO審核程序無法繼續，這一情形包括以下兩種情況：

1、發行人、發行人的控股股東、實際控制人及發行人的保薦機構或律師因涉嫌違法違規被行政機關調查，或者被司法機關偵查，尚未結案。

2、保薦機構或其他中介機構被證監會依法採取限制業務活動、責令停業整頓、指定其他機構託管、接管等監管措施，尚未解除。

立信的執業行為受限可能影響上述14家公司IPO審核進程。

瑞華被罰原因主要是「未履行會員應盡義務」，而立信上述被罰事件中也被說明是「未勤勉盡責」。

從瑞華的前車之鑒來看，瑞華曾服務的新三板企業高達1128家，包含45家擬IPO企業。其自今年1月6日起被證監會暫停承接新的證券業務並期限整改后不久，就有5家掛牌公司決定「炒掉」瑞華，而後更是上升至80家掛牌公司宣布不再繼續聘任瑞華。

瑞華這一整頓足足耗了4個月，其業務直到4月7日才恢復，影響甚遠。而立信被罰是否會發酵，正聘用立信的三板公司會否出現不斷解約的現象，解讀君也將持續關注。

附：立信服務的84家擬IPO企業名單