刷卡買包煙欠3億 銀行存在安全漏洞

5月20日，成都市民吳先生出門購物，卻收到系統提示信用卡無法繼續使用，簡訊顯示欠款311720168.39元。吳先生稱，這張卡19日買東西還能用，不知道為何突然變成了這樣……隨後，吳先生連忙撥打了平安銀行的24小時客服電話，「可是根本沒有人接，我估計是不是中了病毒哦！」

為了搞清楚事情真相，記者也來到了附近一家平安銀行網點。銀行工作人員告訴記者，出現和吳先生類似情況的客戶還有很多，「因為系統這兩天在維護升級，可能把那一塊沒有維護到。不是病毒。」據悉，平安銀行系統維護會在20日完成，21日市民就可以正常使用了。

常見的銀行存款業務漏洞有哪些

1.製造餘額漏洞

會計人員利用工作上的方便條件和機會及銀行結算業務上的漏洞，故意製造銀行存款日記賬餘額上的漏洞，來掩飾利用轉賬支票套購商品或擅自提現等行為。也有的在月末結算銀行存款日記賬試算不平時，乘機製造餘額漏洞，為今後貪污作準備。

控制：月末由稽核員或其他記賬人員核對銀行存款日記賬、與銀行存款有關對應科目明細賬和總分類賬，核對銀行存款賬簿可及時發現核算錯誤，保證賬賬相符和記錄正確。

2.私自提現

會計人員或出納人員利用工作上的便利條件，私自簽發現金支票后，提取現金，不留存根，不記賬。

控制：支票應根據編號按順序簽發，未使用的空白支票應妥善保管。作廢支票應加蓋「作廢」戳記並與存根聯一起保存在支票本內，保持號碼的連續性和完整性。同時應設置支票登記簿，對已經使用和作廢的支票在登記簿上作詳細記錄。

3.移花接木

在會計賬務處理上，將銀行存款收支業務同現金收支業務混同起來編製記賬憑證，採用移花接木的手法，用銀行存款的收支代替現金的收支，從而套取現金並據為己有。

4.公款私存

利用經管現金收支業務及銀行存款業務的便利條件，將公款轉入自己的銀行戶頭，從而達到侵吞利息或長期佔用單位資金的目的。

移花接木和公款私存的控制：出納員根據銀行存款收付記賬憑證登記銀行存款日記賬；會計人員根據收付憑證登記相關對應賬戶明細賬；總賬會計登記銀行存款總賬；各記賬人員在記賬憑證上籤章，分工登記賬簿，可保證銀行存款收支業務有據可查，並保證各賬之間相互制約，防止舞弊。

5.出借轉賬支票

非法將轉賬支票借給他人用於私人營利性業務結算，或將空白轉賬支票為他人做買賣充當抵押。

控制：所有支票必須預先連續編號，空白支票應存放在安全處，嚴格控制，妥善保管。

6.轉賬套現

會計人員或有關人員通過外單位的銀行賬戶為其套取現金。收到外單位的轉賬支票存入銀行時作分錄借記「銀行存款」，貸記「應付賬款」，提取現金給外單位時，作分錄借記「現金」，貸記「銀行存款」，同時借記「應付賬款」，貸記「現金」。

控制：負責應付賬款的職員不能同時負責貨幣資金支出的工作；負責應收款的職員不能同時負責銀行存款收入的工作。

7.塗改銀行對賬單

塗改銀行對賬單上的發生額，從而掩飾從銀行存款日記賬中套取現金的事實。

控制：負責調節銀行對賬單和銀行存款賬面餘額的職員不能同時負責銀行存款收入、支出或編製付款憑證業務。

8.支票套物

擅自簽發轉賬支票套購商品或物資，不留存根，不記賬，將所購商品或物資據為己有。

控制：要建立嚴格的支票使用制度，每項支票支出，都必須經過指定的支票簽署者的審批並簽發，都必須有經核准的發票或其他必要的憑證作為書面證據。

9.入銀隱現

以支票提現時，只登記銀行存款日記賬，不登記現金日記賬，從而將提出的現金據為己有。

控制：對照審核現金日記賬和銀行存款日記賬。

10.套取利息

會計人員利用賬戶餘額平衡原理採取支取存款利息不記賬的手法將其佔為己有。單位貸款利息，按規定應抵減存款利息后列入財務費用。月終結算利息時，若只記貸款利息而不記存款利息，銀行存款日記賬餘額就會小於實有額，然後再把支出利息部分款項不入日記賬，餘額就自動平衡，該項利息也就被貪污了。