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證監會:4家創業板公司首發過會

據證監會網站6日消息,浙江揚帆新材料股份有限公司、德藝文化創意集團股份有限公司、深圳市廣和通無線股份有限公司、廣東凱普生物科技股份有限公司這4家創業板公司首發申請獲通過。

具體公告如下:

創業板發審委2017年第17次會議審核結果公告

證券監督管理委員會創業板發行審核委員會2017年第17次發審委會議於2017年3月6日召開,現將會議審核情況公告如下:

一、審核結果

浙江揚帆新材料股份有限公司(首發)獲通過。

德藝文化創意集團股份有限公司(首發)獲通過。

二、發審委會議提出詢問的主要問題

(一)浙江揚帆新材料股份有限公司

1、招股說明書披露,樊彬持有的22.67%揚帆控股的股權中,15%已經質押。請發行人代表進一步說明樊彬所持揚帆控股股權質押的具體情況、樊彬的財務狀況和清償能力。請保薦代表人說明樊彬股權質押對揚帆控股股權穩定性影響的核查情況。

2、發行人董事、副總經理、董事會秘書李耀土曾擔任三峰實業的法定代表人。請發行人代表進一步說明發行人控股股東向發行人拆借周轉資金卻要通過三峰實業進行的原因和合理性;李耀土是否存在不適合擔任董事、高級管理人員的情形。請保薦代表人發表核查意見。

3、報告期內,發行人主要生產光引發劑、醫藥中間體、農藥中間體三種產品,其銷售收入佔比分別為40%、30%、10%左右。請保薦代表人說明發行人是否主要經營一種業務。

(二)德藝文化創意集團股份有限公司

1、招股說明書披露,2014年度至2016年度,發行人的營業收入分別為33,648.58萬元、33,688.98萬元和35,307.83萬元。扣除非經常性損益后的凈利潤分別為2,363.37萬元、2,618.16萬元和3,275.48萬元;發行人員工人數分別為373名、311名和282名;平均年薪(稅前)為4.40萬元、5.00萬元和5.68萬元,低於可比上市公司的平均薪酬和福建省城鎮單位企業在崗職工平均工資,發行人董事長兼總經理的年度薪酬為7.89萬元。結合上述情況請發行人代表:(1)說明在主營業務收入增長的同時員工人數逐年下降的原因,員工平均年薪較低的原因;(2)說明發行人各地門店員工是否屬於發行人正式員工,是否簽署勞動合同,是否繳納社保;減少門店員工是否涉及辭退福利,是否存在勞資糾紛;(3)說明發行人薪酬水平較低是否是發行人員工離職率高的主要原因,在較低的薪酬水平下如何保證員工隊伍的穩定和正常的經營;(4)說明發行人目前的薪酬政策和未來的員工薪酬安排;(5)結合發行人各期現金分紅占當年可供分配利潤比例較高的情況,說明發行人是否存在通過現金分紅補貼員工薪酬的情形;(6)結合員工人數及其薪酬的變動情況,量化分析發行人報告期內扣除非經常性損益后凈利潤增長幅度較大的原因及其合理性。請保薦代表人對上述問題說明核查過程並發表核查意見。

2、發行人在招股說明書中披露公司為「以文化出口為主的創意型企業,享受國家對出口貿易的政策扶持」,並對應列舉了國家對「發揮傳統歷史文化優勢,推廣文化元素突出、有民族和地域特色」的一系列文化產業發展政策,報告期內獲取的相應政府補貼為671.48萬元,760.53萬元和1,507.44萬元,為凈利潤的19.17%,17.87%和26.34%,請發行人代表:(1)說明獲取補貼的產品是否都符合「傳統歷史文化優勢,推廣文化元素突出、有民族和地域特色」的描述;(2)結合公司產品情況和國家政策,說明這類補貼是否可以持續。請保薦代表人發表核查意見。

3、申報材料顯示,發行人報告期末擁有41名研發人員,其募集資金項目德藝研發創意中心投入為13,589.58萬元,該項目不單獨核算經濟效益。請發行人代表:(1)結合募集資金投入前後研發創意人員的人均辦公面積、募集資金實施后對發行人整體經濟效益的貢獻,量化分析該項目募集資金實施的必要性、合理性;(2)結合產品出口銷售情況,分析物流管理的趨勢,進一步說明海外倉儲中心建設的必要性和建設規模的合理性。請保薦代表人對這些問題說明核查過程並發表核查意見。

4、根據發行人業務的描述,發行人的實質是從事各類小商品的貿易商,請發行人代表說明發行人將其行業門類認定為「R文化、體育和娛樂業」中的「R87文化藝術業」和證監會發布的《上市公司行業分類指引》(2012年修訂)「文化創意和設計服務」中的「專業化設計服務」是否準確;發行人的產品涉及傢具、陶瓷、服裝、鞋類、包類等名目繁多的商品,請發行人代表說明是否主要經營一種業務。請保薦代表人發表核查意見。

發行監管部

2017年3月6日

創業板發審委2017年第18次會議審核結果公告

證券監督管理委員會創業板發行審核委員會2017年第18次發審委會議於2017年3月6日召開,現將會議審核情況公告如下:

一、審核結果

深圳市廣和通無線股份有限公司(首發)獲通過。

廣東凱普生物科技股份有限公司(首發)獲通過。

二、發審委會議提出詢問的主要問題

(一)深圳市廣和通無線股份有限公司

1、根據招股說明書披露,發行人全部產品的生產均採用委外加工的方式,報告期內發行人主要委託惠州比亞迪、東莞華貝兩家廠商進行生產加工。請發行人代表說明:(1)報告期內,單個廠商的2G產品加工費波動較大以及同一年度惠州比亞迪與東莞華貝的2G產品加工費差異較大的原因及合理性;(2)發行人全部產品的全部生產工序是否均採用委外加工的方式,在這種生產模式下發行人是否存在技術秘密泄露風險及應對措施;(3)發行人開發同等生產能力的新的委外加工廠商的平均周期及難易程度,報告期內委託加工廠商較為集中的原因及合理性,發行人生產經營的獨立性是否存在風險。

2、根據申報材料,發行人通過境外客戶的銷售屬於經銷收入,最終客戶為境內企業,終端客戶通過境外經銷商採購的主要原因是經銷商可以給終端客戶提供貨款的信用期。(1)請發行人代表詳細說明信用期的差異情況,說明這類終端客戶是由發行人還是經銷商選擇。通過環宇企業代銷給天智偉業等內地企業是否存在稅收、海關等方面的重大違法行為。(2)發行人在2014年度、2015年度對MI領域客戶均執行了現款現貨的信用政策,但在2016年度對MI領域部分客戶授予了一定信用期,其中主要包括經銷商艾睿電子的子公司Richardson RFPD Hong Kong Limited(2016年末應收賬款餘額第二名)。請發行人代表解釋上述情況的原因並說明發行人在報告期內是否存在調整信用政策以擴大銷售的情形。請保薦代表人說明核查過程及結論。

(二)廣東凱普生物科技股份有限公司

1、申請文件披露,發行人銷售核酸分子診斷試劑,根據有無附帶投放體外診斷儀器,分為單純銷售和聯動銷售兩種方式。請發行人代表說明:(1)發行人直接或通過經銷商向客戶免費提供體外診斷儀器或簽訂相關提供協議是在招標之前還是在招標之後,投標文件是否涉及免費提供體外診斷儀器相關內容,是否是招標評分事項;(2)發行人或其經銷商在和客戶簽訂的免費提供體外診斷儀器相關合同中,是否要求客戶以相關試劑的最低採購額、採購期限作為條件,是否有排除競爭對手的其他條款,相關安排是否違反醫藥衛生管理及反不正當競爭的相關規定。請保薦代表人說明核查過程及結論。

2、請發行人代表說明發行人客戶服務費核算的具體內容。請保薦代表人說明對學術推廣費、客戶服務費、經銷商管理費中主要發票單位、實際付款單位、現金付款單位的核查過程及結論。

3、申請文件披露,實際控制人管喬中、王建瑜及管秩生因拓展公司業務經常在全國各地出差,無法常駐潮州,為了便於公司管理,於2007年11月27日,黃偉雄經公司董事會推選為董事長。近年,黃偉雄逐步退出公司日常行政事務,專註於參與公司的經營決策、風險控制和對外協調。黃偉雄最近一年從公司領取收入為8萬元。在本次報送的招股說明書中還披露了管喬中在公司任職情況為董事長、總經理。請發行人代表:(1)進一步準確說明黃偉雄、管喬中在發行人處任職情況及在治理層、管理層擔負的主要工作;(2)進一步說明黃偉雄薪酬低於董事會秘書和財務總監及部分人員的原因。請保薦代表人:(1)對報告期內實際控制人是否存在法律法規禁止擔任法定代表人的情形發表核查意見;(2)對上述信息披露的準確性及發行人治理結構的有效性發表核查意見。

發行監管部

2017年3月6日



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