股轉怒了！3家公司被重罰，包括一家擬IPO公司！

繼對480家未按時發布年報的新三板掛牌公司實施紀律監管之後，股轉的監管大棒繼續揮動，事後檢查發現掛牌公司存在違規現象時繼續實施紀律監管，批量處罰或將常態化。

股轉表示，其高度重視對掛牌公司信息披露的自律監管工作，堅持以信息披露為核心，引導市場主體歸位盡責的監管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機構勤勉盡責。

6月29日，股轉公司對時空客、白兔湖、ST哥侖步三家公司實施紀律處分，同時，違規行為的直接責任人及中介機構均被處罰。

其中，2014年至2016年期間，時空客存在資金占用、信披違規、提前使用募集資金等多項違規行為，公司被公開譴責，董事長兼總經理王恩權被實施認定五年內不適合擔任掛牌公司董監高的紀律處分，董事兼副總經理臧宇、時任財務總監賀雲霞、時任董秘張海紅、徐俊峰等直接責任人被採取自律監管，同時主辦券商東興證券、審計機構致同會計師事務所也被出具警示函。

2015年至2017年期間，擬IPO公司白兔湖在五次股票發行中累計存在六次提前使用募集資金的行為，其董事長兼總經理汪舵海被通報批評，時任公司財務總監的劉昌近、現任財務總監吳德芳均被採取出具警示函的自律監管措施。

2016年，董事長快遞辭職信后失蹤的ST哥侖步信披違規，公司以及時任董事會秘書、董事的李維軍被處以公開譴責的紀律處分，時任董事李賢祥、瞿浩、張琪則被採取出具警示函的自律監管措施。

為嚴肅市場紀律，督促掛牌公司履行信息披露義務和完善公司治理，全國股轉公司經紀律處分委員會審議通過，根據相關業務規則，對相關主體給予紀律處分，並記入證券期貨市場誠信檔案資料庫，相關決定書同時全文掛網。

具體內容如下：

◆ ◆ ◆

針對時空客資金占用、信息披露違規、提前使用募集資金等行為，給予時空客公開譴責的紀律處分，給予時空客時任董事長兼總經理王恩權認定其五年內不適合擔任掛牌公司董事、監事、高級管理人員的紀律處分。

對時空客時任董事兼副總經理臧宇、時任財務總監賀雲霞採取出具警示函的自律監管措施；對時空客時任董秘張海紅、徐俊峰採取要求提交書面承諾的自律監管措施；對主辦券商東興證券採取出具警示函的自律監管措施；對時空客2015年年報審計機構致同會計師事務所（特殊普通合夥）採取出具警示函的自律監管措施。

1、時空客關聯交易未履行董事會、股東大會審議程序，違反了《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則（試行）》（以下簡稱「《信息披露細則》」）第三十四條、三十五條的規定。

2、時空客對實際控制人資金占用及關聯交易情況的信息披露不真實、不及時，違反了《信息披露細則》第三十四條、第三十五條、第四十六條，《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司年度報告內容與格式指引（試行）》第二十三條、第二十四條，《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司半年度報告內容與格式指引（試行）》第二十四條、第二十五條的規定。

3、時空客未採取有效措施防範實際控制人資金占用的行為，違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十四條、《非上市公眾公司監管指引第3號——章程必備條款》第五條、以及《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》（以下簡稱「《業務規則》」）第4.1.1條、第4.1.2條的規定。

對於以上違規行為，時空客時任董事長兼總經理王恩權、時任董事兼副總經理臧宇、時任財務總監賀雲霞均負有責任。

4、時空客提前使用募集資金違反了《全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務指南》（以下簡稱「《股票發行業務指南》」）第一條第（四）項的規定。

5、時空客未按規定披露暫停轉讓進展公告違反了《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司暫停與恢復轉讓業務指南（試行）》第一條第（一）款第3項和第三條第（一）款第4項的規定。時空客時任董事會秘書張海紅、徐俊峰均負有責任。

（二） 主辦券商東興證券在持續督導過程中未對時空客是否有效執行公司治理和內控制度進行進一步的核實和檢查；在對時空客資金占用現場檢查時未按要求編製檢查工作方案和檢查工作報告；時空客在出現不能規範履行信息披露義務的情況時，未對其啟動相應現場檢查；未能督導時空客規範履行信息披露義務，違反了《業務規則》第1.5條、第5.7條，《信息披露細則》第十條，《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商持續督導工作指引（試行）》第六條、第八條、第九條、第十五條、第十六條、第十八條，《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商管理細則（試行）》第二十九條的規定。

（三） 致同會計師事務所（特殊普通合夥）在時空客2015年年報審計過程中，對公司的資金占用情況及持續經營能力作出進一步的專業判斷時，沒有追加實施必要的審計程序，仍出具了標準無保留意見的審計報告，也未能通過事務所內部質量複核體系進行必要的糾正，違反了《業務規則》第1.7條的規定。

針對白兔湖股票發行提前使用募集資金行為，給予白兔湖及其董事長兼總經理汪舵海通報批評的紀律處分，對白兔湖時任財務總監劉昌近、現任財務總監吳德芳採取出具警示函的自律監管措施。

（一） 白兔湖存在以下違規行為：

1、 白兔湖在五次股票發行中累計存在六次取得股票發行股份登記函之前使用募集資金的行為，違反了《股票發行業務指南》中關於取得股份登記函之前不得使用募集資金的規定。

2、 股票發行方案未及時披露，違反了《全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務細則（試行）》第二十七條的規定。

3、 臨時股東大會通知未及時披露，違反了《公司法》第一百零二條、《信息披露細則》第二十八條的規定。

4、 白兔湖財務管理和風險控制機制基本失效，公司治理規範性嚴重存疑，違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十二條的規定。

（二） 白兔湖董事長兼總經理汪舵海對白兔湖多次提前使用募集資金負有重要責任。

（三） 白兔湖時任財務總監劉昌近、現任財務總監吳德芳對白兔湖多次提前使用募集資金負有責任。

針對ST哥侖步信息披露違規行為，給予ST哥侖步、時任董事會秘書、董事李維軍公開譴責的紀律處分，對時任董事李賢祥、瞿浩、張琪採取出具警示函的自律監管措施。

（一） ST哥侖步未及時就董事長兼總經理魏慶華無法履職事宜履行信息披露義務的行為，違反了《信息披露細則》第四十六條第（五）項的規定。

（二） ST哥侖步時任董事會秘書、董事李維軍對ST哥侖步信息披露違規負有重要責任。

（三）ST哥侖步時任董事李賢祥、瞿浩、張琪對ST哥侖步信息披露違規負有責任。

希望各市場主體從中吸取教訓，掛牌公司應引以為戒，誠實守信，規範運作，真實、準確、完整、及時地履行信息披露義務，完善公司治理，主辦券商、會計師事務所等中介機構應勤勉盡責、遵守行業規範。

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