不收藏就虧大了：美國節稅12招

合法節稅與偷稅漏稅是截然不同的兩回事。區別在於前者合法，後者非法。世貿通移民集團倡導赴美投資或定居，要依法納稅，反對偷稅漏稅，但是美國的稅務制度和文化容許合法節稅。

以下12種合法節稅方法，值得嘗試，詳情可諮詢專業稅務師。

1、調整W-4

W-4通常是員工提交給僱主的表格，它決定著員工每個月從薪資中被預扣的稅金。如果今年報稅時發現要繳很多稅，造成負擔，那麼可以調整W-4表，提高每個月預扣稅款。

2、多放點錢在401(k)

應稅收入越少，表示要繳的稅越少。參加僱主資助的401(k)退休金計劃，並將更多的工資撥入這個帳戶，是降低應稅收入最常用的方式，因為國稅局(IRS)不會對納稅人轉入401(k)帳戶的收入徵稅。

3、利用個人退休儲蓄帳戶(IRA)

美國IRA主要有兩種：Roth IRA和傳統IRA。納稅人可以利用傳統IRA的供款，減少應支付的所得稅，至於免稅額度，則取決於納稅人或其配偶的僱主是否已提供退休計劃。

4、529大學儲蓄計劃

529大學儲蓄計劃是一種「多樣投資組合」儲蓄帳戶計劃，任何在此帳戶內所獲取的收益，均無須付州或聯邦稅，但所得須用於教育用途。納稅人參加州或教育機構的529大學儲蓄計劃，為子女開立529帳戶，可享受州政府的減稅好處。

5、善用僱主提供的彈性消費帳戶(FSA)

納稅人如果家中有小孩或需要照顧的親屬，可以考慮加入僱主提供的彈性消費帳戶，將錢存入FSA，專門用於照顧孩子或家人，這筆錢可以免稅。

6、善用僱主提供的照護撫養子女FSA

納稅人如果要撫養13歲以下的子女，可以考慮加入僱主提供的「照護撫養子女FSA(Dependent Care FSA)」，它的免稅額度是5,000美元。

這個帳戶的錢可用來支付子女學前和課後的照顧、日托、學前班和日間露營等所需要的費用。此外，照顧長者的費用也可以包括在內。

7、利用健康儲蓄帳戶(HSA)

開立HSA支付醫療費用者可享免稅優惠。HSA是高自付額健保計劃，納稅人可以通過對HSA的供款減稅。對HSA的供款及提款都是免稅的，前提是用於合格的醫療費用。

8、查看是否可適用薪資收入抵減

納稅人如果每年薪資收入少於5.4萬美元，值得試算是否符合薪資收入抵減的規定。

這項抵稅是根據納稅人的收入、婚姻狀況和撫養子女人數，計算可享的抵稅額度。

9、捐贈

對合格的慈善機構的捐贈是可以扣除的，而且捐贈物品也可以抵稅。例如，捐贈的衣服、食物、舊的運動器材或家庭用品，都可以抵稅。

此外，為合格的慈善機構義務服務擔任義工時，自掏腰包的費用，或者自住家等地點到慈善機構的往返里程數，並由此計算可以抵扣的汽油費。

10、保存醫療費用文件

如果在納稅年度，納稅人曾經住院或發生昂貴的醫療支出或牙科費，請記得要保留這些收據。

一般來說，如果這些醫療支出佔AGI的比例，超過10%時，超出的費用可以抵扣。2016年，年紀大於65歲者，10%門檻降低為7.5%，2017年所有人都適用10%門檻。

11、賣掉那些虧本的投資

想要合法節稅，有個很容易做到的方法，就是賣掉虧本的股票或其它投資，因為損失的部分可以扣除，降低資本利得的總額。這項扣除額的上限是3,000美元，已婚分開報稅的夫妻是1,500美元。

12、掌握正確的時間

從稅務的角度來看，12月31日和隔年1月1日的行動，造成的效果可能有很大的差異。如果納稅人知道年底前即將到來的費用是可以抵稅的，就趕快行動，不要拖到隔年才做。

溫馨提醒

在美國合理節稅還需根據個人自身情況，結合稅務專業人士意見做好詳細規劃。由世貿通財富俱樂部、香港資本投資者協會、深圳市企業投資者聯合會等機構聯合舉辦的「2017美國投資高峰論壇」，將於2017年3月18日在深圳福田大中華希爾頓酒店盛大舉行，屆時將有美國全球稅務專家親臨現場，分享美國稅務以及節稅問題。詳詢世貿通移民官網：www.worldwayhk.com