證監會再釋內幕交易「零容忍」信號

中證網訊 （記者 徐昭）還記得「因內幕交易被罰沒2000多萬元，並被採取5年證券市場禁入措施」的遠望谷實控人徐玉鎖嗎？

近日，證監會披露了查處「遠望谷」案的諸多細節，其精彩程度不亞於偵探小說：當事人隱匿下單電腦阻礙調查、從百般抵賴到找人「頂包」，調查人員注重客觀證據、在「零口供」的情況下認定賬戶控制關係……

案情回顧

1、內幕信息形成過程及徐玉鎖知悉內幕信息的情況

2014年徐玉鎖在新加坡期間了解到國際圖書館市場的龍頭企業Bibliotheca Group GmbH公司。

2014年8月28日，徐玉鎖、遠望谷董秘及投資經理與Bibliotheca Group GmbH公司股東方面進行初步接洽，討論關於Bibliotheca Group GmbH公司估值和投資架構。

2014年9月11日，雙方簽署保密協議。

2014年10月23日，雙方再次會談，遠望谷提出了初步的收購意向，包括估值方法和投資架構，並初步確定1億歐元的收購價格。

2015年1月22日，雙方再次進行談判，一致同意按照Bibliotheca Group GmbH公司稅息折舊及攤銷前利潤（EBITDA）的10倍的估值方法和分四期收購的投資架構，由遠望谷起草投資意向書。

2015年3月18日，雙方確認投資意向，並就投資意向書中未確認的條款達成一致意見。

2015年3月25日，雙方正式簽署投資意向書，約定遠望谷分4筆收購Bibliotheca Group GmbH公司100%股權，出資金額不少於95500000歐元。

2015年3月26日，遠望谷發布籌劃重大事項的公告，公司股票自當日起停牌。

2015年5月14日，遠望谷發布終止籌劃本次重大資產重組事項的公告，公司股票自當日起複牌交易。

遠望谷擬出資至少95500000歐元分4筆購買Bibliotheca Group GmbH公司100%股權是《證券法》第六十七條第二款第（二）項規定的重大事件，依照《證券法》第七十五條第二款第（一）項的規定屬於內幕信息，該內幕信息不晚於2014年9月11日形成，公開於2015年5月14日。

遠望谷實際控制人徐玉鎖為本次重大資產重組的主要決策者、推動者，全程參與收購事項，屬於內幕信息知情人，其知悉內幕信息的時間不晚於2014年9月11日。

2、徐玉鎖控制使用「廖某松」賬戶情況

徐玉鎖控制並使用「廖某松」賬戶。

其一，「廖某松」賬戶交易用MAC地址與遠望谷提供給徐玉鎖使用的辦公電腦，以及徐玉鎖家中電腦的MAC地址部分重合；賬戶交易用IP地址與遠望谷對外出口的IP地址部分重合。

其二，「廖某松」賬戶與「徐某洋」（徐玉鎖之子）證券賬戶存在大量使用相同IP、MAC地址下單的情況，與「陳某珠」（徐玉鎖之妻）證券賬戶同樣存在使用相同IP地址和MAC地址下單的情況。

其三，「廖某松」賬戶僅有的兩筆手機委託下單，均由徐玉鎖138XXXX1841手機號完成。

其四，2012年11月28日至2014年10月17日期間，「廖某松」賬戶下單的IP地址歸屬地基本為新加坡，與此期間徐玉鎖在美國、新加坡情況吻合；2015年6月「廖某松」賬戶下單的IP地址歸屬地與此期間徐玉鎖的出差行程相吻合。

其五，「廖某松」賬戶的資金全部直接來源於徐某洋，最終來源於徐玉鎖，資金去向為徐玉鎖、陳某珠、徐某洋及李某文（陳某珠堂哥的兒媳婦）。

其六，廖某松與徐玉鎖存在親戚關係，「廖某松」證券賬戶開戶時所留的電話號碼為陳某珠的手機號碼，所留地址為遠望谷地址。

3、徐玉鎖交易「遠望谷」及獲利情況

2015年2月2日，徐玉鎖控制「廖某松」賬戶買入「遠望谷」250000股，該筆交易下單IP地址為遠望谷的對外出口IP地址，下單電腦對應的MAC地址在遠望谷提供的公司電腦MAC地址列表中。

2015年6月4日，該賬戶將上述股票全部賣出，扣除相關稅費后，「廖某松」賬戶涉案期間內幕交易「遠望谷」實際獲利5424463.93元。