證監會立案調查6家公司

證監會昨日在新聞發布會上宣布，稽查部門決定對IPO申報企業龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態5家上市公司正式啟動立案調查的行政執法程序。除了上述公司以外，相關中介機構也將面臨全面核查，一旦涉嫌違法，將被立即啟動立案調查程序。

10月21日，證監會新聞發言人張曉軍在新聞發布會上表示，根據前期核查情況，證監會對IPO申報企業龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態5家上市公司正式立案調查。這是證監會部署IPO欺詐發行及信息披露違法違規專項執法行動以來，進入正式立案程序的首批案件。

從核查掌握的線索情況來看，相關發行人、上市公司存在信息披露不真實、不準確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請IPO的企業涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔保事項、不實披露公司治理及內控情況等；二是重組標的企業涉嫌欺詐發行，虛構營業收入與利潤；三是上市公司涉嫌在進行收購的相關披露文件中未披露重大債務和對外擔保事項，或未如實披露重組申報審核期間發生的重大事項；四是上市公司涉嫌虛構其境外子公司的業務及高額無形資產，沖銷母公司巨額財務虧損；五是上市公司涉嫌通過虛構應付款項或虛增其他應收款項抵銷業績下滑，進行財務欺詐；六是上市公司涉嫌在對外投資、重大負債、稅款繳納等業務活動中隱瞞重要財務信息，虛構重要業務數據；七是上市公司涉嫌未及時披露實際控制人、經營範圍、企業名稱、業績預告等發生重大變化；八是上市公司涉嫌迎合市場炒作熱點，在公司實際業務與收入結構均未發生實質變化的情況下，對公司更名及業務轉型作出誤導性陳述。

張曉軍表示，發行人、上市公司違規披露、不披露重要信息的背後，往往隱藏著不法關聯交易、違規資金占用、惡性利益輸送等嚴重違法犯罪線索，違規披露的根源是公司治理存在缺陷、內部管理流程混亂、風險內控流於形式、合規披露意識淡薄。對於本次集中部署的6起案件，證監會稽查部門將在前期核查的基礎上，按照查處堅決、打擊有力、追責全面的目標依法查辦，對相關企業披露信息是否真實、準確、完整性進行深入調查，同時對保薦、審計評估和法律服務等中介機構的執業行為是否勤勉盡責進行全面核查，一旦發現涉嫌違法違規問題，立即啟動正式立案調查程序。調查工作將本著絕不放過任何一個涉案主體、絕不放過任何一項違法失職行為、絕不放過任何一項需要承擔的法律責任的原則，堅決把依法、從嚴、全面監管的工作要求落到實處。

張曉軍指出，杜絕造假、反對欺詐，堅決打擊信息披露違法違規只有進行時沒有完成時。下一步，證監會將按照統一部署、協同聯動、持續推進的總體工作安排，針對IPO及持續信息披露的各個環節、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時發現問題，堅決查處打擊，切實做到發現一起、查處一起，始終保持對信息披露違法違規行為的常態化高壓態勢，努力促進證券市場信息披露的真實、準確、完整，有效凈化市場環境，維護公開、公平、公正的市場秩序，保護好廣大投資者合法權益。張曉軍提醒，發行人、控股股東及實際控制人應謹記真實披露的誠信底線和法律義務，保薦、審計評估和法律服務等中介機構應當依法履職、勤勉盡責，切勿僥倖博弈、以身試法。

專家視點

嚴打違法違規 凈化市場生態

如何評價IPO欺詐發行及信披違法違規專項執法行動首批立案案件？英大證券研究所所長李大霄接受記者採訪時表示，IPO造假一直是市場關注的焦點，證監會對IPO欺詐發行及信披違法違規專項執法行動首批案件立案調查，說明了監管部門依法監管、從嚴監管的執法理念。證監會稽查部門根據掌握的線索，發現首批6起案件涉及了8方面問題，這些問題涉及IPO虛假陳述、併購重組欺詐發行及虛增業績等諸多方面，監管部門絕不放過任何一個涉案主體、絕不放過任何一項違法失職行為、絕不放過任何一項需要承擔法律責任的案件查處原則，有利於嚴厲打擊市場違法違規行為，凈化市場生態環境，更好地保護投資者利益。李大霄認為，對違法違規企業和相關責任人堅決查辦，提高市場違法違規的犯罪成本，將對A股市場長遠健康發展產生積極的推動作用。（鍾國斌）