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SympathiquePink Martini - Sympathique協會新系統上線后，為了讓各位私募管理人適應新系統，中基協貼心的把一季度季報上報時間往後延了兩個月。即：一季度季報上傳截止日期為2017年6月30日。除了及時向中基協進行信息披露外，私募管理人按照基金合同約定的時間支付每個季度的基金費用也是後台工作的重中之重。和幾位私募朋友交流下來，筆者發現，很多初創型的私募管理人在操作季度費用支付時，往往會忽略一些小細節導致劃款不成功。第一步：確定基金費用金額拿到經託管核對一致的上季度最後一天的估值表后，管理人即可在報表的相應科目中找到各項費用的餘額。每個季度應支付的基金費用，一般包括管理費、投顧費（如有）、託管費、運營外包費等。以一季度為例，2016年度第四季度最後一天是2016年12月31日，示例中管理人拿到經託管人核對一致的估值表，截取估值表部分顯示如下圖所示：圖中，應付管理人報酬、應付託管費、應付運營外包費三個會計科目分別對應該基金的管理費、託管費、運營外包費，示例管理人無投資顧問費。由此可知，該基金管理人2016年第四季度需要支付的費用包括以下三項：即管理費16200.58元、託管費2513.44元、運營外包費：2513.44元。第二步：填寫劃款指令（最易出錯）確定了需要支付的費用金額，接下來就要填寫劃款指令啦！這一步也是最容易出錯的，需要注意很多細節，一項出錯就可能導致劃款失敗。筆者將逐項為大家庖丁解牛。首先，管理人可以在母版基金合同中找到劃款指令的模板，不同託管方的劃款指令模板在格式上會有略微差異，但需填寫的內容基本相同。此處我們以某託管的劃款指令模板為例：1 基金全稱私募管理人需在《劃款指令》抬頭中補充完整「XXXX私募基金劃款指令」，注意此處需要填寫完整的基金全稱（具體可參見基金合同中的基金全稱）。2 收付款賬戶由於基金的所有費用都從基金財產中支付，「付款賬戶」處應填寫該基金對應的託管戶銀行賬戶信息，「收款賬戶」處應填寫該項基金費用收款方的銀行賬戶信息，例如管理費的收款賬戶為該基金管理人的公司賬戶，投資顧問費的收款賬戶為該基金投顧方的公司賬戶，託管費的收款賬戶為託管方的銀行賬戶，運營外包費的收款賬戶為運營外包方的銀行賬戶。以上所有銀行賬戶的信息，都可以在基金合同中查找到，也需要按照基金合同中的信息將戶名全稱、賬號、精確到支行的開戶行信息全部填寫完整，且不能隨意變更。3 付款金額大小寫金額的填寫錯誤是最常見的錯誤之一，以第一步中的基金管理人支付2016第四季度的運營外包費為例：小寫付款金額應為「¥ 2513.44」，需要精確到小數點后第二位；大寫付款金額應為「人民幣貳仟伍佰壹拾叄元肆角肆分」。b) 大寫金額與小寫需核對一致。另外，千萬不要隨意四捨五入或抹零，務必按照估值表中的金額填寫，畢竟基金財務問題容不得半點馬虎！付款/到賬日期一般為劃款當天的日期，如希望當天完成劃款，請至少在比預期到賬時間提前兩小時將劃款指令發送到託管方的指令接收郵箱。投資用途填寫可註明為 「支付2016年度第四季度管理費/投資顧問費/託管費/運營外包費」。5 發出人預留印章與簽字將上述4項信息填寫完畢后，就可以列印紙質版的劃款指令，信息核對無誤后加蓋公章、發出人預留簽字。發出人預留簽章、發出人預留簽字（經辦人、複核人、簽發人）須與《劃款指令授權書》上預留的印鑒保持一致。授權人員可以設置兩名或三名。· 若設置為3人，則經辦、複核、簽發各1人；· 若設置為2人，則經辦為1人，複核、簽發為1人。如需更換授權信息，則要先重新出具《劃款指令授權書》后，再出具劃款指令。完成劃款指令的填寫和蓋章后，最後一步就是將劃款指令彩色清晰掃描件發送給託管方的指令接收郵箱，等待託管完成費用的劃撥就行啦。PS：常有管理人詢問劃款指令可以拍照的嗎？指令發送給託管后一定要打電話給託管嗎？答：a)劃款指令可以用照片，但照片的清晰度往往不夠，所以請盡量發送掃描件；b)由於在季末季初的時候由於劃款指令非常多，打電話給託管相應人員是為了確認對方收到您發送的劃款指令並儘快執行，避免遺漏。[ The End ]