又見投行遭罰，新時代證券接3354萬罰單，涉登雲股份IPO造假案

新時代證券因登雲股份項目被立案調查結果終於公布。

登雲股份於5月5日公告披露了新時代證券的處罰結果。公告顯示，2017 年4月27日，新時代證券收到證監會《行政處罰事先告知書》，公司涉嫌違法違規已由證監會調查完畢。

經查明，新時代證券在為登雲股份首次公開發行股票並上市提供服務過程中未勤勉盡責，出具含有虛假記載的文件。證監會擬決定：

一、責令新時代證券改正，給予警告，沒收業務收入1676.96萬元，並處1676.96萬元罰款；

二、對程天雄和王瑋給予警告，並分別處以30萬元的罰款；

三、對郭紀林給予警告，並處以15萬元的罰款。

公開信息顯示，登雲股份IPO項目保薦代表人程天雄已於2016年從新時代證券離職，后在長江證券承銷保薦公司及聯儲證券執業，目前為離職狀態。

三度更換保薦代表人

隨著登雲股份公告對於新時代證券涉嫌違法違規情況調查結果的披露，至此，新時代證券的調查已經完畢。

上述登雲股份公告同時披露，2016年12月22日，新時代證券收到《證券監督管理委員會調查通知書》，因新時代證券涉嫌證券違法違規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，決定對新時代證券立案調查。立案調查涉及本保薦機構保薦的懷集登雲汽配股份有限公司首次公開發行股票項目。

《新時代證券關於登雲股份持續督導保薦工作總結報告書》披露，新時代證券與登雲股份於2011年3月25日簽署了《保薦協議》，自2014年2月19日起承接登雲股份首次公開發行股票的持續督導義務，持續督導期至2016年12月31日止。這期間，新時代證券一方保薦代表人曾前後三次更換：2014年6月19日，保薦代表人程天雄因離職，新時代證券授權楊治安擔任登雲股份持續督導保薦代表人；2015年5月27日，楊治安離職，新時代證券授權肖濤擔任登雲股份持續督導保薦代表人；2017年3月31日，肖濤離職，新時代證券授權馮響擔任登雲股份持續督導保薦代表人。

此項針對新時代證券的調查從去年12月22日開始，至此結束，這期間，新時代證券曾因登雲股份被查，導致其被南通鍛壓「解聘」。

今年2月15日，上市公司南通鍛壓公告申請撤回重大資產重組申請文件，披露了新時代證券被立案調查的信息。因為作為獨立財務顧問的新時代證券被立案調查，南通鍛壓申請撤回了重大資產重組申請文件的議案，並解聘了本次重大資產重組的獨立財務顧問。

登雲股份IPO造假被罰

2015年10月20日，登雲股份因涉嫌信息披露違法違規被證券監督管理委員會立案調查。目前，登雲股份涉嫌信息披露違法違規案已調查完畢，該公司於4月29日披露了這一調查結果，公告顯示，登雲股份公司及張弢、歐洪先等25人於4月28日收到證監會的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（下稱《告知書》）。

《告知書》指出，登雲股份在其IPO申請文件中，存在以下虛假記載、重大遺漏，包括：

2010年至2013年6月，5萬元諮詢服務費、5萬元會務費及971.38萬元三包索賠費未入賬；公司美國子公司在2013年半年報提前確認收入239.86萬元，導致登雲股份合併報表提前確認利潤94.96萬元；

2013年1月至6月少確認票據貼現利息45.73萬元；2010年至2013年6月未披露與廣州富匡全、肇慶達美、山東富達美、山東旺特等四家公司以及APC、Golden Engine等公司的關聯關係及關聯交易，涉及金額較大；

此外，登雲股份還未經股東大會或董事會同意，於2011年、2012年、2013年1至6月分別違規對外借款960萬元、2000萬元、2300萬元。上市后，登雲股份的2013年年報、2014年年報以及2015年一季報也出現了虛假記載、重大遺漏的情況。

針對上述三包索賠爭議事項，在新時代證券關於登雲股份持續督導保薦工作總結報告書中亦有披露。公告顯示，針對登雲股份發生的三包索賠爭議事項，新時代證券在持續督導過程中，對三包索賠事項進行了持續關注，主要關注了以下幾方面：查閱了公司質量管理方面的內控制度、了解公司產生三包索賠的主要原因、核查了售後服務發票的傳遞流程及相應記錄、獲取並核對了存在爭議的主要客戶三包索賠發票、了解公司對三包索賠事項的會計處理政策以及公司對三包索賠爭議解決計劃的實施和進展情況。

1）對三家爭議金額較大（合計 1482 萬元）的客戶，根據爭議金額計提 100%的壞賬準備。

2）對另外三家客戶爭議金額（ 合計91萬元）確認為 2015 年當期費用，其餘合計爭議金額較少的客戶（合計90萬元）已確認為2015年當期費用，並沖銷對應客戶的應收賬款。

3）2016年6月23日，公司向法院對某客戶爭議金額較大的三包索賠費提起訴訟。2016年11月28日，法院下發《民事調解書》，確認該客戶退還公司三包索賠扣款270.75萬元，該客戶不得再以 2011 年至 2014 年三包索賠問題要求公司承擔任何違約、補償或賠償責任。該退還金額占公司與該客戶三包索賠款爭議總額的 23%。公司已收到該客戶退還公司三包索賠扣款 270.75萬元。

4）公司九位一致行動人及財務總監已簽署承諾，如果在2017年12月31日之前，公司未能就上述三包索賠爭議與客戶達成諒解，並回收相關應收賬款，對於爭議金額較大的三包索賠款項（合計1482萬元），將以現金方式彌補公司相關損失。

5）2016年公司發生的三包索賠費用全部計入當期費用。

【百萬用戶都在看】

資金池業務遭叫停！委外之後監管矛頭首次直指券商資管三大類產品，5月10日是整改大限

券商是證券市場權威媒體《證券時報》旗下新媒體，券商對該平台所刊載的原創內容享有著作權，未經授權禁止轉載，否則將追究相應法律責任。