保監會穿透式監管關聯交易 利益輸送無所遁形

繼單獨成立專門監管處「排雷」關聯交易風險后，昨日，保監會又針對保險公司關聯交易管理下發《關於進一步加強保險公司關聯交易管理有關事項的通知》(以下簡稱《通知》)。從通知來看，保監會將從關聯交易市場行為角度入手，採取穿透式監管原則認定關聯方和關聯交易，並明確四大監管措施，讓利益輸送、侵害保險公司利益等行為無所遁形。

近年來，保險投資主體日漸多元化、資金運用渠道拓寬，保險公司關聯交易種類和規模迅速增長，但同時，關聯交易在比例控制、信息披露、風險管控甚至利益輸送等方面的風險也在積聚。為了對關聯交易常態化、制度化管理，保監會從去年開始便接連出台文件「打補丁」，昨日下發的《通知》進一步了加大監管力度，明確監管原則，完善配套措施。

《通知》明確，對保險公司關聯交易實施穿透監管原則，從嚴認定關聯方和關聯交易，追溯穿透至信託計劃等金融產品的實際權益持有人，下溯穿透至底層基礎資產包含保險公司和保險資產管理公司的關聯方資產，並且將保險資金投資股權所形成的關聯方(已受所在金融行業監管的機構除外)與保險公司其他關聯方之間發生的重大關聯交易也納入監管。

同時，《通知》強化保險公司關聯交易統籌管理。要求保險公司設立關聯交易控制委員會，並且指定一名執行董事擔任負責人，成員應當包括合規負責人等管理層有關人員。

針對以統一交易協議方式簽訂的與同一關聯方發生的具有持續性、多發性特點的關聯交易，《通知》對協議內容、形式、期限、審查方式等進行了明確規定，要求統一交易協議中應當包含關聯交易控制條款，並符合穿透審查的要求。

《通知》還增加了有針對性的監管措施，將風險控制端前置，明確規定對違規關聯交易或存在潛在風險的關聯交易，保監會可以採取公開質詢、責令修改交易結構、責令停止或撤銷關聯交易、責令禁止與特定關聯方開展交易等監管措施。

《通知》明確建立「責任到人」的審核和追責機制，要求保險公司進一步完善內控機制，對關聯交易進行層層審核，合規、業務、財務等關鍵環節的審查意見以及關聯交易控制委員會等會議決議應當清晰留痕並存檔，對關鍵環節負責人進行層層追責。

記者了解到，下一步，保監會將繼續完善關聯交易監管體系，進一步加大關聯交易監管力度，維護保險行業資產安全。

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