養老保險試點箭在弦上 保險業已準備好

原標題:養老保險試點箭在弦上 保險業已準備好

央廣網6月23日消息（記者馬文靜）為加快推動商業養老保險，同時減輕個人購買商業養老保險的負擔，個人稅收遞延型商業養老保險試點有望儘快落地。保監會副主席黃洪今日在國新辦舉行的商業養老保險政策吹風會上透露，開展個人稅延型商業養老保險試點的時機和條件已基本成熟和具備，保險業已基本做好稅延養老保險試點的準備工作，一旦政策出台，將進行有效銜接。

個人稅延型商業養老保險試點箭在弦上

隨著人口老齡化加劇，基本養老保險的壓力與日俱增，通過個人購買商業養老保險作為養老保險體系的補充成為養老保險發展的趨勢。保監會原副主席周延禮曾指出，目前，養老保險體系中的第一支柱基本養老保險「一支獨大」趨勢明顯；第二支柱企業年金參與率偏低，但是在穩步發展；第三支柱商業養老保險缺口較大。

黃洪以數據闡述了商業養老保險發展的緊迫性。2016年，具備養老功能的人身保險（包括各類在被保險人年滿55歲後向其給付生存保險金的保險產品）保費收入為8600億元，在人身保險保費收入中的佔比為25%，有效保單件數6140萬件，有效承保人次6532萬。「全國有13.7億人口，如果把6532萬人次就是以人來算，大概只佔到5%不到。」

而在國外，具有養老保險功能的人身保險，保費收入在整個人身保險業務的保費收入中約佔50%，如美國、英國、加拿大，即使是養老年金保險大概比重也超過35%。「我們國家商業養老保險現在發展還是相對滯后的，與國際上比較，差距很大，這也就是為什麼國務院要專門為加快商業養老保險發展出台這樣一個政策文件」，黃洪表示。

為了提高民眾投保商業養老保險的積極性，鞏固、完善養老保險體系，個人稅收遞延型商業養老保險試點呼聲漸高。

所謂個人稅收遞延型商業養老保險，是指國家給予商業養老保險投保人所得稅延遲繳納優惠政策的一種商業養老保險。

財政部新聞發言人歐文漢今年3月曾透露，財政部對個人稅收遞延型商業養老保險試點已基本形成政策建議。「基本思路是實施遞延納稅政策支持，即由個人自願建立個人養老賬戶，對在規定額度內進入該賬戶的收入，以及在賬戶中投資運營的收益暫不徵稅，其應繳個人所得稅可延期至將來領取養老金時再徵收。」

試點時機已經成熟保險業已基本準備好

黃洪在吹風會上表示，開展稅延型商業養老保險試點，時機基本成熟，條件基本已具備。

從國際經驗看，實行個人稅延型商業養老保險，一般都是在國家人均GDP達到中等發達國家水平階段的前後推行。「2016年人均GDP已經超過了8000美金，人民群眾有了一定的購買商業養老保險的能力。這個經濟基礎決定了推行這項政策的試點條件已具備，時機已基本成熟」，黃洪稱。

從法律制度建設來看，這幾年，相關各方面的法律規章制度建設都在全面推進，保險監管相關法律法規制度建設也在不斷完善，財稅法規制度，尤其是稅收政策的改革也為個人稅延型商業養老保險提供了法律基礎。

黃洪表示，個人稅延型養老保險試點在是一項全新的制度設計和安排，這項制度既要考慮稅收制度的公平性問題，使儘可能多的人從這項政策中受益，又要考慮到實務操作的可行性和便捷性，實現與稅收征管系統的無縫銜接；既要充分借鑒發達國家稅延養老的經驗，也要充分適應的國情。因而在相關政策研究和制度設計中，監管採取積極審慎的態度，有諸多現實問題還需研究解決方案。

「下一步，我們將在財政部的帶領下，與其他相關部委共同配合，共同努力，儘快將方案制定完成，上報國務院批准以後，我們希望能夠儘快實施。」黃洪稱。

他還透露，目前保險業已經基本做好了稅延養老保險試點的準備工作。一是在監管規制方面，已經有了初步框架。二是在對稅延型養老保險產品的示範條款方面，有了初步示範條款。三是在稅延型養老保險的信息技術保障方面，保監會已經責成保險信息技術公司開發了稅延養老保險試點的信息系統。「所以，一旦政策出台，保險業就可以比較有效地銜接這項政策的落地。」