11.5萬人年收入幾萬億美元的神秘機構 天下無人敢惹

話說FBI知道不，就是那個你看個視頻都要跳出來警告一下你的機構，美國還有個組織比FBI厲害，聯邦調查局抓不到的人破不了的案子，它能給辦了，他就是IRS--美國國稅局。在美國有這樣一種說法，有兩件事避免不了，死亡和交稅。不交稅，自然有IRS來收拾你。美國大兵打遍天下靠得是充裕的財政，而政府的腰包則靠得是高賦稅的稅收政策。逃稅，對不起那就是和聯邦政府作對。

美國國稅局是美國政府最大的官僚機構，編製高達11.5萬人，僅僅調查人員就有4萬人，相當於兩個聯邦調查局，可見政府對錢袋子的重視程度。因為編製龐大，經費充足，同時又手握稽查的大權，IRS的辦案能力十分了得，有些FBI、CIA辦不了的案子，IRS能夠破了。20世紀三十年代，美國黑手黨頭目阿爾卡朋在芝加哥構建了黑社會帝國，通過控制販酒、妓院、賭博的方式，每年可以獲取上億美元。

聯邦調查局因為缺乏犯罪事實證據而一直無法逮捕阿爾卡朋，恰恰是IRS抓住他擁有大量未申報收入涉嫌逃稅的罪名，把阿爾卡朋繩之以法。IRS最出彩的功能除了稽查稅收，就是反洗錢了。那麼洗錢是什麼概念？比如說某人通過犯罪獲得大量資金，如果直接用於消費，像是大量購買奢侈品、買車買房，那麼我們會從與正當所得不匹配的異常消費中看出端倪，反常必有妖，繼而定位犯罪分子。

再比如，A國往B國派駐間諜，需要行動經費，而大量的經費不可能堂而皇之的電匯到外勤特工手中，那樣太容易暴露自己了，需要有更為合理的渠道。那麼兩者的解決方法就是洗錢。一句話概括，洗錢就是把來路不明的收入正當化、合法化，降低自身暴露在執法機關的可能性。通常來說洗錢分為三步。第一步，合法化。比如說當事人是你，你把所得通過中間人委託的方式漂洗成正常經費。

將經費通過現金、收藏品的方式轉移到中間人手中，而中間人本身擁有良好的信用和收入，不會因為這筆資金的進入引起監管機構的懷疑。通常情況要在不同時間節點將贓款打散到多個戶頭，以此來增加追查的難度和工作量。第二步，轉化，要將中間人手中的這筆資金變成合法收入，這個就需要一些技巧了。一般情況下，你會註冊一個公司，中間人在名義上購買你的服務或產品，以此來向你轉移資金。

作為掩護資金轉移的產業通常具有以下的特徵，交易金額大、時效性強、議價空間大、稅率低廉的特點。洗錢的方式多種多樣，最早的美國黑幫資金的漂白是通過洗衣店來進行的，所以叫做洗錢。而《絕命毒師》里的老白則是以洗車店作為掩護。有業內人士表示，影視行業的興起有相當原因是出於洗錢的目的。影視製作支出項目多，價格沒有統一標準，一個演員可以漫天要價也可以零片酬出演作品，因此影視劇的成本有虛報的空間。

比如一部自製網劇可能就十幾個人干一兩個月就出活了，周期短，可以迅速洗白。再加上影視屬於文化產業，稅率僅3%，算得上是成本最經濟的行業，因此在近年來野蠻生長。像這樣的手段方式還很多，以前有古董流、藝術品流、賭場流、借貸流、外貿流、房地產流，現在又有直播流、網游流、保險基金流、付費知識問答流，這裡就不再詳述。第三步，迴流。

關聯企業獲得的營業額在交稅後洗白，再以股份分紅、工資、以及其它形式打入到你手中，這時就可以以正常收入為名進行投資或者消費了。洗錢是個技術活，要有豐富的財務知識、廣袤的關係網，以及敏銳的反偵察直覺，因此不是一般人能幹得了的。在1997年就在刑法中列入洗錢罪，情節嚴重者要判處五年以上十年以下有期徒刑，而且公安系統中有經偵隊專門打擊洗錢犯罪。所以有這個念想的同學還是洗洗睡了吧。

反洗錢是IRS和各國經偵單位的看家本事。有這麼一檔子事，在美國的日本黑幫通過日料店來洗錢。我們之前也說了，像餐飲這樣成交頻次多，營業額大的行業，容易進行洗錢行為的偽裝。IRS為了抓到證據，採取了極為英勇的舉措，翻餐廳的垃圾箱，數餐廳用過的筷子，用這種方式估算食客的數量和真實的交易額，最後以此為證據將日本黑社會一鍋端。總之來講，洗錢就是在做掩飾偽裝，而工作做的再多真相卻是掩蓋不住的。

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