（很實用）老司機談怎樣做好財務管理工作

文章來自：公眾號大白菜會計

財務管理工作目前是市場經濟中一個相當重要的工作。與前些年僅注重記好賬不同，目前不論是國有企業，還是蓬勃眾生的私營企業，都對財務部門寄予了更高的管理期望。可以說，作為一個財務人，管理的職能現在變得更為突出了，而會計核算職能慢慢淡化成一個合規性的基礎工作了。

那麼，在形勢繁榮而又競爭殘酷嚴峻的市場經濟中，如何做好財務管理工作呢?作為從事財務工作近十四年的老財務人，大體可以歸納出以下幾點。

一、 財務負責人，要做好財務管理工作，首先要取得公司老闆的支持，就財務工作在公司經營中的重要地位與工作規劃做好充分的溝通。如果連這一點都達不到，基本上就不要再往下看了。

現在大多數企業是私營企業，有的老闆對財務的認識就是一個可以隨時支取的「錢匣子」，認識很不全面;有的老闆對財務的認識僅停留在記好賬上，對財務工作所輻射出來的管理色彩不以為然，認識不夠深入。適當向老闆闡述好財務工作的重要性，是很應該的。財務管理在準確核算、資金融通、財務成本與經營成本降低、規範手續降低經營風險方面是很有作為的。這些應該向老闆說明，並經常用實例向老闆展示。現在已經不是埋頭傻乾的年代了。財務管理工作好了，能成為經營的重要支柱，甚至是老闆的左膀右臂，非常得其所在。

二、處理好與其他公司內、外部部門的業務關係，做好外圍工作。

處理好老闆那一關，再來處理財務部門與公司內外其他部門的關係。其實不光是財務工作，很多工作都是和人打交道的過程。韓非子說「汝果欲學詩，功夫在詩外」，就是這麼一個道理。財務部門需要重點處理的外部關係，主要包括銀行、稅務、財政等部門的關係。現在信息社會，沒有政府職能部門的經常指導，很多政策是沒法完全、及時掌握的。銀行部門能夠給企業傳遞信貸政策信息以及本行的投放趨向;稅務部門能夠給企業提供重要的新政策，經常交流有助於企業準確處理稅務事宜;財政部門能夠給企業提供更多的財政信息。涉及到外貿部門的還要多和外匯管理局和出口退稅管理局多打交道，這可是實打實的業務部門，有任何疑問找他們完全放心。

再說企業內部。人都是感情動物，沒有交流就談不上合作。很多時候，財務部門已經有了好的制度與流程，但實施起來磕磕碰碰，其實就是部門協調的問題。這個問題相當普遍。但是深入分析這些矛盾，應該能夠發現，所謂矛盾，大多是工作上的矛盾，是出於程序執行方面的糾紛。有了這個認識，處理起來比較有的放矢了。合情合理、有根有據地與各部門處理好業務，能夠從外圍上保障財務工作正常進行，特別是準確性和及時性上。當然，這個前提是有一套成型的財務和業務流程。

三、重點做好以下四個方面的工作，為財務和經營工作保駕護航。

1 建立一套完善的工作(財務和業務)流程並時常鞏固之。

有一個流傳較廣的故事說，某人在家中屋角下放了一堆柴火。有個好心的鄰居提醒說，此處不宜堆放，容易引起火災。主人覺得是在家中存放，不以為然。結果，過年的時候，小孩子放鞭炮，還真把柴火給點燃了。周圍的鄰居幫忙來救，撲滅了這場可能發生的大火。事後，主人把救火的鄰居約來聚餐酬謝，惟獨沒有請當時提醒過他的那位。有明白人就點撥主人，說你更應該感謝那位建議的，如果當初你聽了他的話，就不會發生這場火災了。主人感忙去請那位鄰居，大家歡聚一堂，頗有感慨。

這個故事告訴我們，人們認識中經常存在的一個誤區。象上例一樣，有時候，救火隊員比保衛人員更能引起人們的重視。而這，恰恰是本末倒置了。

不光是在財務管理工作中，有時候，我們能夠看到很多部門的負責人充當了消防隊員的角色，特別善於解決問題，也特別善於引起領導和同志們的肯定。而那些在後台默默制定和保障流程運行的人，反而不容易引起重視。

對於做好財務工作來講，一套完整的、十分具有可操作性的財務流程是必須的，它是做好財務基礎工作的最重要保障。這些財務制度包括起碼的賬務處理流程、發貨和應收款管理流程、應付款入賬和核對流程、資產盤點制度、資金管理制度等等與財務工作密切相關的業務流程。如果有必要，甚至可以延伸到業務流程，都是一個公司需要逐步完善並堅持講施行的。有了這些流程，遇到問題就不會慌張，而且遇到問題的機率會明顯降低。最重要的是，這些成型的、經過實踐檢驗的制度可以預防出現差錯，大大降低經營中出現風險的概率。只有遵守好這些財務制度，才能既防明火，又防暗火，讓整個經營工作有序地、良好地進行。

2 有一套好的處理系統和工作考核辦法，從效率上體現。

財務工作，在很多部門的人來看，好像是一門很輕鬆的後勤工作。整理整理單據、製作一下憑證、對對賬，很簡單嘛。這也是很多單位對財務的地位認可不高的普遍現象。出現這種情況，一個是目前財務工作的性質確實主要是和單據打交道，給人們造成了財務工作較簡單、較輕鬆的假象;一個是目前從事財務工作的門檻很低，入門較易，造成人們的誤解，以為只要有點點文化基礎，再實踐幾天，就能上道。其實，看看目前的財務大軍，真正能夠稱得上財務骨幹的並不多。而財務工作之所以被忽視，是人們沒有注意到，財務人員日復一日，年復一年的重複工作，對工作質量和細節的要求是相當嚴謹的。會計工作，可以說，在謹慎之餘，還來不得半點差錯。瑣碎的單據和工作之下，其實體現更多的是嚴格的質量要求。可以說，會計也是一門技術工作。

在這種情況下，要提高財務工作水平，有兩個常用的方法：一是使用一套有效核算的電算化處理系統，首先是幫助財務人員提高工作效率和工作質量，其次是解放財務人員的勞動力，將其更多的精力轉移到數據管理上來;二是制定一套良好的工作效率和工作質量方面的考核方法，如「日清日結」、「分值考核與獎金掛鉤」等等工作方法都被證明是很有效的。

3 對資金管理有一套成熟的辦法

為什麼要單獨說到資金呢?目前，在很多單位，普遍存在一個現象，較上規模的單位，財務部門無論從外在的形式上，或者是在實質上，都有可能劃分為會計核算和資金核算兩大部門，部分考核更細的單位，還有可能成立單獨的成本核算部門。劃分為核算和資金兩大部門的方式是比較普遍的。核算和資金兩個部門，在工作內容上，一個更注重內在的財務處理，一個更傾向於外在的資金融通。兩個部門如果擺不正位置，還有可能形成局部抵觸和配合上的不流暢。

其實，資金管理與會計核算真的談不上誰更重要，當然更談不上誰不重要。兩個職能部門都是財務管理工作的重點。在效益較好的企業，資金一般比較寬鬆，貸款業務少，日常的工作主要是出納工作，當然比較輕鬆;而在效益長期較差或者企業擴展規模時，資金工作的重要性就突顯出來了。企業的經營，在很大程度上，可以反映為現金的流動。沒有了現金的通暢流動，昨天還紅紅火火的企業突然陷入停產乃至破產，也不是沒有先例的。所以，很多會計部門的人員，往往經常猜疑，資金人員每天到底在幹什麼?是不是又出去吃飯喝酒了。這些，都只是表面上的誤讀。

因此，管理好財務工作，還需要有一套成熟的資金管理辦法。

4 抓好幾個基本點：發貨與應收款的管理、採購與應付款的管理、資產的動態管理、財務和經營風險管理。

(1)發貨與應收款管理：對於製造企業來說，產品銷售是最重要的經營活動。相應地，發貨與應收款的管理就變得相當重要。企業應該從財務角度建立一套有效的內部控制制度，嚴防市場經營出現風險，更要嚴防市場銷售和整個公司的經營被個別銷售人員把持。這樣慘痛的例子在現實中是經常發生的，並給經營者造成了很大的麻煩。

(2)採購與應付款管理：對外說完銷售，對內就要說說採購。一套有效的採購和應付款管理制度也是必須的。目前，經營良好的企業大多在採購方面下了很大的功夫。因為在市場中，大家面臨共同的形勢，不同的競爭優勢，無非就體現在下內功、降低經營成本方面了。抓好採購，防止出現高價採購，就是最直接的降成本方式。

(3)資產管理：對於企業來說，資產管理也是非常重要的一環。現在企業擁有的資產種類非常廣泛，除了常規的固定資產以外，土地、商標等無形資產，正在開展的項目建設以及貨幣資金、應收、其他應收款項，都是企業需要經常定期盤點的。而這首先就需要一套動態管理制度。制度施行的目的就是為了保障資產的保值和增值，資產進行動態管理能夠完全達到這個目的。

(4)財務風險管理：目前企業經營除了搞好內功以外，還要每時每刻面對著形形色色的風險，包括員工團隊不穩定的風險、市場發生變化的風險、資金組織不暢的風險、對外擔保產生的或有風險、稅收政策變化帶來的經營風險、內部控制制度缺失帶來的管理風險等等。而這些風險能夠全部或局部從財務角度體現出來。作為財務負責人，就有必要及時發現和預防這些風險的發生，為公司經營保駕護航。

簡單總結一下，要做好財務工作，首先要從認識上取得老闆的支持，其次要和公司內外部門做好協調工作，然後要做好四個方面的基本工作，一是建立一套好的財務管理流程，二是有一套好的財務處理系統和考核辦法，三是重視資金管理工作，四是做好發貨與應收款管理、採購與應付款管理、資產動態管理和財務風險管理這幾個點的工作。

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