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支付、清算、結算,究竟有何區別?|小課堂

支付、清算、結算,究竟有何區別?|小課堂

關心支付清算的朋友,關心支付寶、微信支付、蘇寧支付的朋友,肯定知道這麼三個詞:支付、清算、結算,這三個經常被混在一起用,偶爾也會相互做些區割,但整體上,雲罩霧罩,讓人摸不清頭腦。

關於這個問題,我曾經和支付清算協會的朋友有過交流,也與支付企業有過溝通,下面就來和大家分享下我的一些看法。未盡事宜,歡迎留言(訂閱號:洪言微語)進一步溝通。

定義與概念

按照國際清算銀行支付結算委員會的定義,所有涉及到資金轉移的行為,都可視作支付行為,支付的概念最大,清算和結算屬於支付過程中的特定環節,其中,清算是發生在結算前的支付環節,該環節的功能主要是為了提高結算的標準化水平和結算的效率。

支付:完成付款人向收款人轉移可以接受的貨幣債權的過程,包括交易過程、清算過程和結算過程等三個過程。

清算:包含了在收付款人金融機構之間交換支付工具以及計算金融機構之間待結算的債權,支付工具的交換也包括交易撮合、交易清分、數據收集等。

結算:該過程是完成債權最終轉移的過程,包括收集待結算的債權並進行完整性檢驗、保證結算資金具有可用性、結清金融機構之間的債券債務以及記錄和通知各方。

在國內官方文件中,雖然看不到對這三個概念的單獨界定,不過大的原則是一致的。比如,在《國務院關於實施銀行卡清算機構准入管理的決定》中,對銀行卡清算業務的界定為:

本決定所稱銀行卡清算業務,是指通過制定銀行卡清算標準和規則,運營銀行卡清算業務系統,授權發行和受理本銀行卡清算機構品牌的銀行卡,並為發卡機構和收單機構提供其品牌銀行卡的機構間交易處理服務,協助完成資金結算的活動。

在這個界定中,銀行卡清算業務定位為對資金結算的協助行為,也是把清算和結算過程做了區分,清算在結算之前,為提高結算的效率提供支持。

此外,《支付清算組織管理辦法》直接對「支付清算」進行了界定,也可以作為參考。

本辦法所稱支付清算,是指支付指令的交換和計算。其中:

()支付指令是指參與者以紙質、磁介質或電子形式發出的辦理確定金額的資金轉賬命令;

()支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑用於支付指令的接收、清分和發送;

()支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和軋差。

在這個定義中,沒有直接提及清算和結算的概念,但可以看出支付指令的交換屬於典型的清算行為,支付指令的計算則既包括結算業務,也包含部分清算過程。

支付清算體系簡介

從支付清算業務類型看,包括現金、非現金業務,非現金業務又包括票據、銀行卡支付、互聯網支付、移動支付和預付卡支付等幾種。

其中,互聯網支付是最主要的業務類型,2016年銀行和第三方支付的互聯網支付金額達到2139.2萬億元,佔據非現金支付業務總金額的58%;銀行卡支付次之,佔比為20%;移動支付再次之,佔比5.66%

從支付清算參與機構看,不算央媽的幾大支付系統(大額支付系統、小額支付系統、網上支付跨行清算系統、全國支票影像交換系統和境內外幣支付系統)在內,主要包括銀行業金融機構、非銀行支付機構(第三方支付機構)和特許清算組織在內的三大支付產業主體。

其中,銀行業金融機構依舊是支付清算主渠道,2016年,銀行處理的非現金支付業務金額占業務總量的97.3%。銀行在大額支付、企事業單位資金結算及跨境支付等方面尤其佔據主導優勢。

註:圖中的中央銀行支付清算系統沒有包括二代的「網上支付跨行清算系統(超級網銀)」

銀聯作為國內唯一的卡組織,除了制定銀聯卡的清算標準和規則以及對銀聯卡的發行和受理進行授權外,還負責銀行卡清算業務系統的運營工作,負責發卡機構和收單機構提供其品牌銀行卡的機構間交易處理服務,即通常所說的收單業務。

銀聯收單業務中支付清算可簡單劃分為交易信息傳遞、清分和資金劃撥等幾個步驟:

信息傳遞是指為發卡銀行和收單銀行傳遞銀行卡交易信息和備份交易信息;

清分是指在日切後為各銀行進行銀行卡交易清分,軋差各個參與銀行的應收和應付資金額,使得參與銀行卡交易的各家銀行只需要準備相互間軋差后的凈額;

資金劃撥則可視作最後的結算過程,通過央行的大小額支付清算系統或同城票據交換系統等,來完成應收應付資金的轉移。

信息傳遞和清分本質上屬於一種信息傳遞,並不涉及的資金的流轉,主要在銀聯內部完成;而最終的資金劃撥是通過央行的支付系統進行的,因為,銀行的清算賬戶只在央行開立(不直接接入央行支付系統的銀行可在代理行開立清算賬戶,第三方支付機構也是在銀行開立備付金賬戶,最終通過代理行在央行開立的備付金賬戶完成資金的跨行結算過程),即通常所稱的備付金賬戶。

作者:薛洪言;微信公號:洪言微語

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