收購旅行社損失百萬或入獄，血的教訓分享給業界同仁！

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資質是旅遊企業運營的必備條件！但是一個國際社資質至少熬三年，國際機票代理資質也需要經歷漫長的升級過程，所以不少旅行社老闆另闢蹊徑，直接以收購的形式獲取資質。旅頌今天為大家帶來一個血淋淋的案例，一次收購如何損失百萬？

◆ 案例回顧

2016年一家從事廉價航空抓取的技術公司為了能夠從技術轉向運營，緊急收購了一家機票代理公司A，並於2016年10月初完成工商變更登記。本以為趕上「互聯網+旅遊」的風潮，可以大撈一筆，卻換來了血的教訓。

2017年7月代理公司A剛入賬了50多萬元人民幣的機票款，但是公司財務人員發現此賬戶莫名其妙的被最高法實施了司法凍結！！！

一頭霧水的王先生驚出一身冷汗，梳理公司時意外發現了重大問題：

問題1：早在2012年該公司就有了一起訴訟成為了被告，原因是造成合作夥伴的用戶滯留機場，涉案金額高達55萬。此案件李鍵一直隻字未提。直到2017年案件經過了漫長的審理過程進入了強制執行期，但是因為此公司李鍵已經賣給了王先生，導致王先生要替李鍵還債了。

問題2：該公司原老闆李鍵竟然在和王先生在交接該代理公司的過程中，私自扣留了一個招商銀行的對公賬戶，至今還在頻繁使用，疑似幫助部分國有企業洗黑錢。

圖為李鍵用A代理私自扣留的招行賬戶疑似洗錢37萬的截圖

圖為李鍵用A代理私自扣留的招行賬戶疑似幫國電集團洗錢43萬元的截圖

問題3：此代理公司有數起案件均在審理中，在55萬被司法凍結后，又有28萬被司法凍結。

對於李鍵的種種行為給王先生的公司帶來了巨大的經濟損失甚至觸犯刑法，在日後經營過程中還不知道有什麼風險等著王先生：

1、李鍵私自扣留賬戶疑似洗錢，隱瞞交易記錄，公司幾百萬的提現記錄，使王先生無從報稅。

2、李鍵隱瞞的交易記錄中包含多個中字頭公司，交易路徑均為中字頭公司打款進入代理A賬戶，然後李鍵直接提現金到個人卡。涉嫌經濟犯罪。

3、此代理多次被其他公司訴訟，目前賬戶中已被凍結70多萬，王先生聯繫李鍵的答覆只有一個，即，自己沒錢。

4、從王先生列印出的銀行賬單的交易路徑中看，李鍵雖然在2016年賣掉了這個代理公司，但是自己卻一直用這個資質開展業務。由於機票的有效期是1年，未到期使用的機票都有可能被李鍵隨時退掉，這些經濟糾紛和訴訟的風險又一次轉嫁給A公司和王先生。

為了避免損失進一步發生損失，王先生公司的財務人員立即去招行試圖關閉這個賬戶，卻被招商銀行告知由於該賬號開通了個人授權轉賬功能，因此無法關閉這個賬戶，除非李鍵本人親自前往櫃檯辦理。至此，相當於這個賬戶始終不受A公司的控制！！！

在買賣資質或者實際投資收購旅遊公司，在旅遊行業中相當常見。那麼到底如何規避類似王先生的遭遇？

旅頌律師告訴你：無法規避。因為司法系統的數據相對封閉且有滯后性，所以買方無從獲取全部信息。另外，對於公司的其他例如賬戶等信息，畢竟公司經營涉及的交易和信息過多，所以旅頌律師只能在此提醒各位同行：

一、交易前的盡職調查相當重要。其中應包括對公司目前的經營情況，企業法人和其他股東，企業的合作夥伴以及實際辦公場所做專業的判斷。而這些判斷最好聘請律師介入，不帶感情色彩站在公立角度幫助買方進行篩查與判斷。

二、旅行社業務複雜，交易環節較多，千萬不要隨意應用或者照搬網路上的格式合同，應各案各議，做好整套協議以及完備的交接手續，同時對日後的風險和可能涉及的問題全部落實在合約中。

綜上所述，由於信息不對稱，因此在收購過程中，始終無法避免道德風險，因此旅遊企業在涉及股權轉讓、通過併購獲得資質等等的交易過程中找一名熟悉旅遊業務，精通行業漏洞風險和有實戰經驗的律師至關重要。