聊聊銀行那些事

近日同一位從業多年的金融人士聊起了銀行，說到銀行，大家並不陌生，與大家的生活息息相關。

說到的銀行，經營的範圍主要集中在貨幣市場，比如存貸業務、票據業務等，主要的收益來源是存貸利息差。除此之外，銀行還做票據貼現、理財產品、基金等產品。從會計學角度上，銀行的產品應列入流動資產等科目，從屬性上屬於債權。的銀行分為商業銀行與政策性銀行，商業銀行區分國有銀行和其他的股份制銀行，而政策性銀行沒有存款業務，比如國開行、農發行。銀行在給企業放款前，一般做盡職調查，給企業一份資料清單要求準備，受國情與環境的影響，企業一般都會準備粉飾過的財務報表等相關資料，其實銀行也是心知肚明，所以銀行要求企業提供相應的資產做抵押、質押，或者兄弟單位做擔保、互保，即使如此，跑路的或者資金鏈斷裂的也不在少數。尤其是對互保的單位而言，如果銀行一旦停止給某一企業放貸，無疑帶來的是多骨諾米牌效應，給當地企業帶來是連鎖性的反應，引起的可能是社會問題，在這種情況下，一般政府會出頭露面，協調企業重組或者併購，而不是直接置於破產境地。而國外銀行一般側重投資業務，稱之為投資銀行，投資銀行是資本市場的核心，服務於直接融資，業務核心是證券承銷、公司併購、資產重組等，收益來源是手續費或傭金。

伴隨著經濟下行壓力，銀行業的不良資產居高不下，銀行需要準備越多的資金，銀行也不願意準備那麼多資金來應對不良資產。銀監會對不同的銀行的「拔備覆蓋率」要求不同，對於一些銀行，銀監會要求達到150%。比如銀行不良貸款餘額10億元，該銀行拔備覆蓋率要求達到150%，那麼銀行需要準備15億元。下圖為2015年東營地區23家商業銀行不良資產率排名：

截止 2015 年 3 季度末，商業銀行的撥備覆蓋率降至 190.79%。而從結構看，四大行形勢更為嚴峻，其中工行、中行 2015 年 3 季度末的撥備覆蓋率已經降至158%和53%，逼近150%的監管底線。

東方資產公布的《2015：金融不良資產市場調查報告》稱商業銀行不良貸款的核心觀點如下：（1）、新增信貸集中出現不良貸款的時點較大可能在2017年。（2）、銀行業不良貸款率上升趨勢還會持續4-6個季度。（3）、P2P網貸、合夥企業公司融資、小額貸款等風險最高。（4）、壞賬風險最嚴重的行業是製造業、批發零售業以及採礦業。（5）、東部沿海以及東北依然是風險潛在高發區。

銀行業不良資產的急劇增加，加劇和倒逼處理不良資產的處理力度，處理商業銀行不良資產的方式主要有資產剝離和內部核銷兩種。所謂剝離就是將不良資產轉讓給資產管理公司，財政部《金融資產管理公司資產處置管理辦法（修訂）》（財金【2008】85號）第十六條規定：資產公司可通過追償債務、租賃、轉讓、重組、資產置換、委託處置、債權轉股權、資產證券化等多種方式處置資產。資產公司應在金融監管部門批准的業務許可範圍內，探索處置方式，以實現處置收益最大化的目標。

與其處置不良資產，銀行業不如好好把控風險，尤其是放貸前的盡職調查，是否真正做到應有的盡職調查。