27家上市銀行盈利整體增長

24日，普華永道發布的《銀行業快訊：2016年銀行業回顧與展望》顯示，27家上市銀行在2016年仍保持凈利潤整體增長。其指出，在經濟下行壓力大和市場利率不斷走低的環境下，上市銀行面臨凈息差收窄和撥備增加對盈利的雙重壓力，選擇通過擴大規模和提高中間業務收入等手段來抵禦盈利的壓力。總體上看，信貸資產質量及撥備的覆蓋率仍然承受壓力。

大行稅前利潤增速較低

據了解，該調查以截至2017年3月31日之前發布2016年全年業績的27家A股和/或H股上市銀行作為分析樣本，並按照銀監會的機構分類，將它們按照四大類進行劃分。其中，包括了六家大型商業銀行、七家股份制商業銀行、九家城市商業銀行，以及五家農村商業銀行。

分析顯示，各類銀行在利潤增長方面遇到的挑戰各有不同。大型商業銀行的凈利息收入普遍負增長，手續費收入增長也乏力，導致稅前利潤接近零增長，甚至負增長。同時，股份制商業銀行和城市商業銀行在資產減值撥備前仍能實現營業利潤相對較快的增長；但一些銀行，尤其是股份制銀行的凈利潤卻只能維持低增長或接近零增長。普華永道指出，撥備對這些銀行的利潤影響十分明顯。此外，農村商業銀行的凈利潤波動性較大且表現各異，體現了地域差異對於盈利能力的影響較大。

普華永道金融服務合伙人姚文平分析道：「資產規模的擴張仍是上市銀行維持利潤穩定的重要驅動力。此外，中間業務收入也是利潤增長的重要來源。2016年，所有上市銀行的手續費收入占利息及手續費收入的比重均有所上升。尤其是股份制商業銀行，手續費和傭金收入和其他非利息收入的佔比加在一起，已接近營業收入的三分之一。」

2017年應把握金融科技發展機遇

值得注意的是，就資產負債結構而言，各家上市銀行延續了2015年的部署，繼續調整資產結構，普遍擴大了證券投資組合，並減少持有同業資產；在負債端，同業存單作為一種新型負債業務，是2016年增長最快的負債類別之一。

此外，數據顯示，27家上市銀行的不良貸款額和不良貸款率繼續「雙升」。2016年末不良貸款餘額11541.11億元，較2015年年末增加16.80%；2016年末不良貸款率1.67%，較2015年末增加0.06個百分點。

值得一提的是，2016年上市銀行的整體信貸風險得到一定的控制，與各家銀行積極以重組、核銷與轉讓等多種方式降低不良貸款餘額密不可分。通過觀察貸款減值準備中的準備金核銷與轉出變動情況可見，納入分析的27家上市銀行2016年核銷與轉出準備金規模達5153.01億元，較2015年同期增加26.17%。顯示上市銀行運用核銷與轉出的方式來消化不良貸款的程度有所提升。

展望2017年，普華永道金融服務主管合伙人梁國威指出，上市銀行需要調整經營戰略，在宏觀審慎評估體系下尋找盈利與合規的平衡點。同時，要把握金融科技的發展機遇，藉助科技實現渠道轉型、推動金融創新。「銀行業近期展開的專項治理，將有助於銀行專註本業，也讓經營風險能夠更好的得以體現，有利於銀行業更好的服務實體經濟。」

南方日報記者 唐柳雯