2017年中國銀行業調查報告

在本報告中，開篇介紹了銀行業近年來的整體發展，以數據為基礎闡述了資產增速加快、利潤增速回升和信貸風險暴露放緩等行業趨勢。報告的第二部分闡述了2017年行業關於銀行物理網點、新金融工具準則、反洗錢監管、不良資產證券化、外資銀行在的發展等熱點話題。除此之外，在報告的第三部分，畢馬威利用其專業團隊對200家銀行2016年度的業績表現和關鍵指標進行了逐一展示和分析。

2016年以來銀行業在鬆緊適度的金融環境下，主動適應經濟發展新常態，加快業務結構調整，加強風險控制，謀求穩步增長和風險可控。

2016年，銀行業總體運行保持穩健態勢，總資產繼續增長。

總資產規模

盈利增長，上漲幅度回升

目前，整體經濟下行壓力仍然存在，互聯網金融繼續向銀行業核心業務滲透、利率市場化進程持續推進、銀行利潤空間進一步壓縮，使得商業銀行利潤增速繼續呈現疲軟態勢，但商業銀行開始戰略調整，非利息收入佔比有所增加，同時2016年收入成本比控制良好，綜合影響使盈利增長上漲幅度有所回升。

凈利潤及其增幅

信用風險暴露放緩，不良資產規模和不良貸款率增速減慢

2016年，信貸風險持續暴露，整體信貸資產質量繼續下滑，但風險暴露放緩。

商業銀行不良貸款餘額

商業銀行不良貸款率

銀行物理網點何去何從

近年來，隨著互聯網金融和移動支付的持續發展，消費者的行為模式和消費需求正在發生改變，場景化的金融消費渠道不斷增多。就銀行業而言，移動計算、高速無線網、大數據和雲計算等領先信息技術的支持，也推動著其業務模式由線下至線上的不斷轉變，轉型勢在必行。

新金融工具準則整體實施方案

2017年3月31日，財政部修訂發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》和《企業會計準則第24號——套期會計》等三項金融工具會計準則，同時公布了境內不同類別公司的新準則實施時間，標誌企業會計準則對金融工具相關的規定將與IFRS 9趨同。

快速演變的反洗錢監管格局

當全球各國監管機構不斷加強在各自屬地的監管時，金融機構在如何建立和實施一套健全有效、且符合當前國際慣例及當地監管預期的反洗錢合規制度這一問題上，正面臨越來越大的壓力。有三項因素對金融機構的反洗錢合規建設產生著重大影響：央行3號令實施、國際金融行動特別工作組（FATF）互評估和海外監管變革。

不良資產證券化

在不良資產支持證券發行中，銀行作為發行方應重點考慮的事項包括，嚴格信息披露要求、確保入池資產必須能夠產生穩定的現金流、多管齊下加強信用增級、評估貸款回收情況需關注地方法律環境、對貸款服務商的約束和激勵機制等。

外資銀行十年路

2007年，外資行法人化改制迅速推進，外資行資產規模也經歷了飛速擴張。然而，由於全球金融危機及國內銀行的快速發展等原因，外資行的資產比重開始下降。而同時，監管機構對於外資銀行的政策則逐步開放。與銀行機構相比，外資銀行擁有廣泛的海外網路、專業的行業實踐、較為全面的金融服務經驗和金融科技的運用經驗等優勢。這些優勢有助於外資銀行在某些業務領域實現獨特的優勢，並完成在當前監管政策以及銀行業的大環境下的準確定位。

非居民金融賬戶涉稅信息新規

2017年5月19日，國家稅務總局、財政部、人民銀行、銀監會、證監會以及保監會正式發布版的CRS即2017年第14號公告《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（以下簡稱「14號公告」）。14號公告為的金融機構實施非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查工作提供了法律依據和操作指引，其目的在於使金融機構收集應報送的非居民賬戶信息以報送給相關主管部門，將對整個金融服務行業產生廣泛的影響。

附全文：