全面規範、從嚴商業銀行押品管理

政策微評

張娜

近日，為指導商業銀行規範抵質押品管理，有效防範和化解信用風險，更加有效地服務實體經濟，銀監會發布《商業銀行押品管理指引》（以下簡稱《指引》）。

商業銀行抵質押品管理是全面風險管理體系的重要組成部分。當前，部分商業銀行押品存在管理體系不完善、管理流程不規範、風險管理不到位等現象，其風險緩釋能力沒有得到充分發揮，商業銀行面臨著越來越大的風險防控壓力。

據銀監會披露的數據顯示，截止到2016年第三季度，商業銀行不良貸款餘額1．49萬億元，較上季末增加566億元，不良貸款率1．76％，比上季末上升0．01個百分點。不少機構包括銀行業機構預計，商業銀行不良率在2017年會持續暴露。因此，具有風險緩釋作用的押品管理的重要性正進一步凸顯。

銀監會有關部門負責人表示，《指引》明確將押品管理納入全面風險管理體系，通過相關制度安排，指導商業銀行規範和加強押品管理，提高信用風險管理水平。

自2016年銀監會印發《銀行業金融機構全面風險管理指引》以來，多次在文件中和會議上提及 「全面風險管理」。表明隨著利率逐步市場化、產品結構負債化、交易對手多元化、風險傳導迅速化，有必要對商業銀行風險管理能力提出了更高、更具體的監管要求。

《指引》明確規定，商業銀行應將押品管理納入全面風險管理體系，完善與押品管理相關的治理架構、管理制度、業務流程、信息系統等。此外，《指引》明確董事會、高級管理層、相關部門和崗位人員在押品管理中的職責，並在管理體系一章中進行了細化規定。這是對《銀行業金融機構全面風險管理指引》及系列監管文件中「全面風險管理」精神的貫徹和落實。

分析人士表示，《指引》的出台不僅填補了押品風險管理的監管空白，而且對商業銀行的全面風險管理提出了更多、更高、更嚴謹的要求，有利於促進商業銀行押品管理的規範化、制度化和系統化。

具體來說，《指引》從三方面督促和引導商業銀行加強押品管理。一是完善押品管理體系，包括健全押品管理治理架構、明確崗位責任、加強制度建設、完善信息系統等。二是規範押品管理流程，明確了押品管理中的調查評估、抵質設立、存續期管理、返還處置等業務流程。三是強化押品風險管理，對押品分類、估值方法和頻率、抵質押率設定、集中度管理、壓力測試等重點環節提出了具體要求。

《指引》針對商業銀行在押品管理中存在的諸多問題進行了全面規範，體現了監管部門意圖通過提升商業銀行押品的風險緩釋作用防範信用風險的監管思路。

值得注意的是，《指引》最重要的核心內容是，商業銀行發放貸款時，應該全面評估債務人的償債能力，避免過度依賴抵押物，而應當以現金流作為第一還款來源。此外，《指引》還要求將押品分為金融質押品、房地產、應收賬款和其它類別，並確認抵質押率上限，並根據實際情況進行動態調整。

近年來，隨著經濟的快速發展，房地產抵押業務逐年增多，不僅較好地解決了企業發展中資金短缺的問題，還在新的領域拓展了金融業務。然而，在房地產抵押過程中所存在的問題不容小覷。這些問題包括企業不按法定程序辦理抵押登記手續，金融機構把關不嚴；有關房地產抵押貸款方面的規範性文件滯后，執行不一；房地產多頭管理，單位間溝通不夠；企業破產、抵押房地產處置受阻；評估機構無序競爭，超值評估等。這不僅給房地產主管部門造成管理上的混亂，還給金融機構帶來不同程度的貸款損失和風險。

據財聯社報道，銀監會主席郭樹清近期披露，房地產相關貸款（含以房地產作為抵押、擔保）的佔比已經超過了（總貸款）的1／3，個別銀行的房地產相關貸款佔比甚至超過了50％，潛在風險比較大。

因此，降低房地產貸款所佔貸款比重，降低系統性風險，調整風險評估方式就顯得尤為重要。通常而言，第一還款來源才是貸款風險的決定因素，銀行應把貸款管理的重點放在第一還款來源的評估和關註上。