最全澳大利亞稅號及ABN申請攻略，養老金、離境退稅指南

立思辰留學360介紹，本文詳述澳洲稅號申請攻略，以及養老金、ABN以及離境退稅指南。

澳洲是一個高稅收和好福利同時並存的國家。不按時交稅，會受到高額的罰款。下面介紹工作中必備的交稅常識：

一、稅號TFN

什麼是稅號?

澳洲稅號 (Tax File Number - TFN) 就是一組個人的特別號碼，這號碼是幫助澳洲政府征稅所用。一個人一生中只會有一組稅號，即使申請了其他簽證也不受影響。因此，您需仔細保存此號碼，並在更換居住地址或名字時，及時告知澳洲稅務局。如果因為沒有固定地址無法收到稅號，或是之後遺失了稅號，可以帶著自己的護照，到澳洲任何一間稅務局重新取得稅號。

申請方式

每一個有合法工作權的人都可以像澳洲的稅務局申請稅號，通常有3種申請方式：

◎ 現場申請

直接帶著護照到當地的稅務局申請稅號，澳州主要的大城市都會有稅務局。

稅務局的上班時間是周一到周五 8:30 AM 到4:45 PM

◎ 網路申請

請登入 https://iar.ato.gov.au/iarweb/default.aspx?pid=4&sid=1&outcome=1

稅務局網頁，進行稅號的線上申請。

◎ 信件申請

到稅務局網頁 http://www.ato.gov.au/content/downloads/tfn_applicationform.pdf

下載稅號的申請表，填寫完成後可按照申請表中的通信地址，以郵寄的方式申請。

線上稅號申請步驟:

申請網址:

https://iar.ato.gov.au/iarweb/default.aspx?pid=4&sid=1&outcome=1

步驟一:線上申請TFN資格，確認你申請稅號資格后，請按NEXT

步驟二:申請TFN按NEXT

步驟三:填寫旅遊文件資料，填入資料后按NEXT

步驟四:請填寫個人資料，填妥后請按NEXT

步驟五: 是否有存在的TFN或ABN資料？如果沒有，請選NO，確認回答所有問題后請按NEXT

步驟六: 請填入澳洲郵寄地址，若居住地址與郵寄地址不同，請填寫於下方第二地址區塊，填妥后請按NEXT

步驟七: 請填寫聯繫資訊，假設想設立聯繫人，請於下方填寫聯繫人資訊，填妥后請按NEXT

步驟八: 你已完成所有申請問題，假設需要更改之前內容可按Previous回到上一頁，確認無誤后請點選Submit

為什麼要申請稅號?

依照澳洲的稅法，所有在澳洲工作(有收入)的人，都必須要有自己的稅號(Tax File Number)，而通常在找工作的時候，僱主也會要求提供稅號，以方便他們處理薪資與稅務的作業。在領薪水的時候，通常僱主會直接從薪資中把稅的部分扣除，此時若僱員沒有稅號，則可能因此被扣高達接近 50%的超高稅率!!

審核時間

稅號要在入境澳洲之後才可以申請，通常在28天之內可以收到稅號。若一直沒有收到，可以撥13 28 61、或是親自到澳洲各城市稅務局查詢。

二、申請養老金帳戶

如果你在澳洲工作，那你的澳洲僱主需要額外支付的養老金金額為9.25%，也就是說你工作將得到更多的福利，所以有一個退休金帳戶就非常重要了，你可以在網路上找尋各大的退休金公司，類似MLC，BT等加入。

而更加簡單的方法是在澳洲銀行開戶的時候，就可以直接申請養老金賬戶。

當你有了退休金帳戶后，在你離開澳洲時，可以申請退休金提領，將存在退休金帳戶里的錢領出來。

三、ABN 商業稅號

如果你有ABN商業稅號，言下之意就是你是一個個體戶，創業者，老闆。你將不會是一個僱員，也沒有任何的雇傭關係存在。儘管你稱呼你的老闆為老闆，但法律認知，你和你的老闆是商對商關係，你也是一個老闆。

通常打工只需要提供TFN稅號用於報稅。如果你是用ABN，對於僱主來說，最大的好處是他們不用幫您扣稅，也不用額外支付薪資中的9.25%當退休金。所以你如果都是一直以ABN的方式在打工，那你是不會有退休金的，除非自己存起來。

ABN的好處是不用預先繳稅，只需要到年底時，自行向ATO申報稅就可以，如果需要補稅的話，到時再補交稅就可以。

通常在澳洲工作中，有很多外包式的工作和服務都是用ABN，比如housekeeping，cleaning，農場工頭，工地工作等等要拿ABN是滿常見的。而由於ABN是屬於獨立作業，如果工作中受傷斗需要自己承擔相應的風險。

ANB好處—投資避稅

一般情況下,個人收入需要交個人所得稅(income tax). GST是商品及服務稅（Good and Service Tax）,GST跟個人直接收入沒有直接關係。

「GST is a broad-based tax of 10% on most goods,services and other items sold or consumed in Australia. 」GST是個人所得稅之外的一種稅,當在澳洲銷售貨物,提供服務或相關活動的時候,才需要繳納GST,這個稅一般是銷售額的10%。

GST也可以抵扣,就是說在做生意中提供銷售額的時候收取別人的稅（GST collected）,可以扣減在別人那裡購買商品或服務時候交的稅（GST paid）,最終需要交給稅務局ATO的是：你收取的別人的稅（GST collected）減去購買商品或服務繳納的稅（GST paid）。此外,如果每年的年收入不超過$75,000的話,可以不註冊GST。

利用ABN購買商鋪

現在澳洲投資房地產熱火朝天，大部分人都買了公寓，但是另有一部分人的眼光看上了公寓樓下商鋪這個投資商機。

一個商鋪的價格要比公寓會貴一些，它們最大的共同點就是投資回報率都很高。然而性質稍有不同。購買商鋪是商業用途，在澳洲是需要有10%的GST的。

舉個例子：

一個商鋪$100萬+GST= $110萬

如果用個人的名義來買商鋪，無疑，你需要繳納$110萬，而且GST是不可退稅的！然後，如果用ABN 來購買，先期也是需要繳納全款，但是GST是可以退稅的，這就相當於打了個9折購買到了商鋪。

註冊ABN

註冊澳大利亞商業號碼ABN,消費稅GST申報所需材料：

·公司的澳大利亞公司號ACN；

·公司負責人Director和秘書Secretary的個人稅號Tax File Number；

·公司註冊負責人Director和秘書Secretary的個人資料（出生年月、出生地、現住地址,聯繫方式包括聯繫電話及電子郵箱）；

·公司擬在澳大利亞的業務性質,經營方向；

·公司在澳洲的註冊地址,聯繫電話,傳真以及郵箱；

·選擇申報GST的方式：每月申報、每季度申報或者年度申報。

四、每年需要退稅

在澳洲的每年01/07到次年30/06為澳洲財政年度，如果在澳洲期間有經過30/06，記得要申報年度退稅。

五、處理提早退稅與申請退休金領取

當你準備要離開澳洲的時候需要申請離境退稅，提早拿回被扣的稅金。基本上與退稅流程差不多，只是提早辦理。而在你離開澳洲后，你也要申請退休金提領，將存在退休金帳戶里的錢領出來。

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