【國商新智】「融資界各類計算公式」匯總（精華版）

1.流動比率=流動資產÷流動負債×l00%;

流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金及各銀行在中央銀行和專業銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。

流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

2.速動比率=速動資產÷流動負債×100%;

速動資產是指現金、短期投資和應收款項等項目的合計數，它們具有直接快速變現的能力，因此稱為速動資產。

3.資本風險比率=不良貸款÷資本金×100%;

4.固定資產比率=(固定資產凈值+在建工程)÷所有者權益(不含未分配利潤)×100%;

1.利潤率=利潤總額÷營業收入×100%;

2.資本金利潤率=利潤總額÷資本金×100%;

3.成本率=總成本÷營業收入×100%;

4.綜合費用率=營業費用÷(營業收入+投資收益)×100%。

1.負債比率=負債總額÷資產總額×100%;

2.權益比率(產權比率)=所有者權益總額÷資產總額×100%;

3.負債對所有者權益比率=負債總額÷所有者權益×100%;

4.流動資產比率=流動資產÷資產總額×100%;

5.貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均餘額×100%;

6.應收利息比率=應收未收利息÷利息收入總額×100%;

7.存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項存款年均餘額×100%;

8.拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均餘額×100%;

9.利潤完成率=當年實現利潤總額÷本年計劃利潤×100%;

10.利潤增減率=(本年實際利潤——本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%;

11.資產利潤率=凈利潤÷資產平均餘額×100%;

12.資本(權益)收益率=凈利潤÷資本總額×100%。

1.平均年限法

年折舊率=(1——預計凈殘值率)÷折舊年限×100%;

季折舊額=原值×年折舊率÷4;

月折舊額=原值×年折舊率÷12;

2.工作量法

①單位里程折舊額=原值×(1——預計凈殘值率)÷規定的總行駛里程;

②每工作小時折舊額=原值×(1——預計凈殘值率)÷規定的工作小時。

3.雙倍餘額遞減法

年折舊率=2÷折舊年限×100%;

季折舊額=凈值×年折舊率÷4;

月折舊額=凈值×年折舊率÷12;

實行雙倍餘額遞減法提取折舊的固定資產，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。

4.年度總和法

年折舊率=2×(折舊年限——已使用年數)÷折舊年限×(折舊年限+1)×100%;

季折舊額=原值×(1——預計凈殘值率)×年折舊率÷4;

月折舊額=原值×(1——預計凈殘值率)×年折舊率÷12。

1.資產收益率=凈利潤÷總資產×100%;

2.資本收益率=凈利潤÷資本總額×100%;

3.利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利資產×100%;

4.現金資產比率=現金資產額÷資產總額×100%;

5.負債(資金)自給率=(自有資金+各項存款)÷負債總額×100%;

6.不良非信貸資產比例=不良非信貸資產÷非信貸資產×100%;

非信貸資產包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。

不良非信貸資產包括：不良其他長期投資(到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同)、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款(掛賬一年以上未收回的其他應收款)。

1.新資本凈額=(資本凈額——呆賬準備金不足部分——長期未處置的抵債資產——風險不明確的投資資產)

2.新加權風險資產=加權風險資產——長期未處置抵債資產×50%——風險不明確的投資資產×10%

3.資本充足率=新資本凈額/新加權風險資產×100