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青島漢纜股份有限公司關於對深圳證券交易所 2016年年報問詢函回復的公告

青島漢纜股份有限公司關於對深圳證券交易所 2016年年報問詢函回復的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

深圳證券交易所:

青島漢纜股份有限公司(以下簡稱「公司」或「本公司」)於 2017 年5 月 27日收到貴所《關於對青島漢纜股份有限公司 2016 年年報的問詢函》中小板年報問詢函【2017】第 216 號(以下簡稱「問詢函」),問詢函要求說明貴所對我公司 2016 年度報告進行審查的過程中關注到的相關事項。函件收悉后公司董事會非常重視,立即組織召開了關於解答如上問題的專題會議,會後組織安排部署了包括證券部、財務部等在內相關部門的具體工作,現將具體問題答覆向貴所彙報如下:

1、報告期末,你公司存在以公允價值計量的期貨6.28億元,報告期內,處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益6,703.72萬元,較上年均大幅上升。請公司就以下事項進行說明並請年審會計師發表專業意見:

(1)詳細說明上述以公允價值計量的期貨的具體內容,相關會計處理及依據,年末賬麵價值及相關投資收益增幅較大的原因;

【回復】

公司期貨業務的操作品種為公司生產經營所需的銅、鋁原材料,其目的是鎖定遠期訂單的主要原材料價格,避免銅、鋁材料價格波動對遠期訂單利潤的不利影響,期貨購買數量對應遠期訂貨合同的所需量。

公司在財務報表附註中,對會計政策的選擇和使用進行了描述,期貨業務的會計處理適用其中的「金融工具確認與計量」。公司對期貨交易通過「以公允價值計量的交易性金融資產」科目核算。開倉時,以開倉成本作為交易性金融資產的成本價值,報表日,按照以期貨交易所中對應品種的結算單價乘以持倉量計算的公允價值與開倉成本之差記入「公允價值變動損益」科目,平倉或交割產生的損益記入「投資收益」(投資收益以平倉或交割時的公允價值與開倉成本計算,之前已確認的公允價值變動損益予以轉回)。具體內容在年報中的「非經常性損益」、「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產」中均有披露,其虧損、盈利完全按照單純期貨合約所對應金融資產的公允價值的實際情況體現。

報告期末,公司以公允價值計量的期貨帳麵價值為6.28億元,去年同期為4億元,同比增長57%。公司近兩年年末期貨持倉及期末交易性金融資產帳麵價值如下:

公司近兩年年末期貨持倉及期末交易性金融資產帳麵價值統計表

單位:元

由上表可見,公司期末期貨資產帳麵價值受銅、鋁材料單價及銅、鋁期末持倉數量的共同影響,單價即為市場價格,持倉數量對應為公司遠期交貨訂單合同的材料需用量。

報告期內,公司處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益為6,703.72萬元,去年同期為-9,634.45萬元,公司期貨投資收益的盈虧及其變化完全取決於平倉或交割時的公允價值與開倉成本,即前面所指「其虧損、盈利完全按照單純期貨合約所對應金融資產的公允價值的實際情況體現。」

(2)請將「合併財務報表項目註釋」中「十一、公允價值的披露」的相關內容補充完整;

【回復】

報告期末,公司以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細表為:

單位:元

根據相關準則,持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確認依據為:存在活躍市場的金融工具,其公允價值依據資產負債表日活躍市場的報價確定,若金融工具的報價能夠定期且頻繁地從交易所、經銷商、經紀人、行業協會、定價服務機構等處獲得,且該報價代表了在公平交易中實際發生的市場價格,則視為該金融工具存在活躍市場。本公司持有的劃分為公允價值第一層級的金融工具均以當前交易價格作為市場報價。在第一層級的工具主要包括分類為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產。

(3)請詳細說明你公司未將上述期貨運用套期會計方法處理的原因及依據。

【回復】

公司從事的銅鋁期貨交易,從數量上看並不對公司全部需用的銅、鋁都進行期貨操作。一般情況下,由於交貨期限較長,原材料在此期間的價格變動較大等原因,公司僅對部分大額的遠期合同相對應的用量進行期貨操作。此外,公司也根據未來某月的備庫訂單用銅量進行期貨保值操作。因此,公司的銅、鋁期貨操作,並不是嚴格意義上的套期保值,只是一般意義上的保值操作,鎖定訂單收益。

同時,公司在生產需要購入現貨或需要交割期貨時,會比較現貨價格與期貨價格,當現貨價格低於期貨交割價格時,公司會選擇在現貨市場採購原材料,期貨平倉;當期貨交割價格低於現貨價格時,公司會選擇期貨交割。

根據《企業會計準則第24號——套期保值》的相關規定,套期保值是指企業為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等,指定一項或一項以上套期工具,使套期工具的公允價值或現金流量變動,預期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現金流量變動。企業運用商品期貨進行套期時,其套期保值策略通常是,買入(賣出)與現貨市場數量相當、但交易方向相反的期貨合同,以期在未來某一時間通過賣出(買入)期貨合同來補償現貨市場價格變動所帶來的實際價格風險。

綜上所述:公司實際上從事的期貨業務是保值不套期,不符合《企業會計準則第24號——套期保值》的相關規定,因此本公司未將上述期貨運用套期會計方法處理。

2、2014-2016年,你公司「非經常性損益——除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益」的發生額分別為-4,364.17萬元、-9,627.98萬元和1.21億元。請詳細說明上述非經常性損益的具體內容、發生原因、近三年變動幅度較大的原因及合理性。

【回復】

如前所述,公司銅鋁期貨交易業務與公司正常經營業務相關,由於保值而套期無效,因此期末持倉期貨的變動損益及年度期間內平倉(含交割)收益或虧損均不計入產品成本,而是作為公允價值變動損益或投資收益反映。

公司近三年因該項業務產生的投資收益金額分別為-4,364.17萬元、-9,627.98萬元和1.21億元,其構成明細如下表所示:

公司近三年銅鋁期貨業務產生的投資收益總額及其構成明細表如下:

單位:元

如此表顯示,期貨持倉損益及平倉(或交割)損益完全取決於公司出於保值目的操作的銅鋁材料數量、建倉成本、期末單價等公司經營情況及材料價格的市場走勢,因公司銅鋁材料用量相對較大、單價較高,且上下年度或年度內材料價格波動較大,造成以上數據變動幅度較大。

3、報告期內,你公司子公司青島漢纜民間資本管理有限公司(以下簡稱「漢纜資本」)開展股權投資、債權投資、資本投資諮詢、短期財務性投資、受託資產管理等業務,營業收入、營業利潤和凈利潤分別為3,400.50萬元,4,249.58萬元和3,760.90萬元。請你公司:

(1)請詳細說明漢纜資本業務模式、盈利模式以及結算模式、執行的會計政策、營業收入確認的具體依據及時點;

【回復】

青島漢纜民間資本管理有限公司(以下簡稱「漢纜資本」)的業務模式是在山東省範圍內,利用自有資金針對實體經濟項目開展股權投資、債權投資、資本投資諮詢、短期財務性投資、受託資產管理等業務;漢纜資本目前主要開展了短期財務性投資業務、股權類投資和債權類投資。

現階段漢纜資本開展的股權類投資為對青島擁灣資產管理集團股份有限公司的長期股權投資,持股比例為2.9%,因持股比例較低,對其不具有控制、共同控制或重大影響,會計處理時按照「可供出售金融資產」核算,在被投資單位宣告分派股利時確認收益;

債權類投資是以協議的方式約定定期收取固定利息和本金的投資。現階段,漢纜資本的債權投資是對青島新博網路科技有限公司明股實債性質的投資,漢纜資本名義上持股比例為50%,但投資協議約定公司並不參與被投資單位的經營業務,且無論被投資企業經營盈虧,每年均獲得固定收益,根據投資目的、投資方式和管理層意圖,公司將上述業務劃分為「可供出售金融資產」,漢纜資本於收到約定收益的當期計入投資收益。

短期財務性投資是漢纜資本開展的借貸業務,如青島環宇房地產發展有限公司等。主要為漢纜資本通過借款協議方式借貸給借款人,到期按照約定收取利息和本金。盈利模式為按投資額的一定比例和期間收取固定收益,其結算模式均為按月結算一次具體時點為每個會計月份。因該類投資到期日固定、收回金額固定、企業有明確的意圖和能力持有至到期,因此將此項業務劃分為「持有至到期投資」進行會計處理。

(2)請詳細說明各類實際開展情況,包括但不限於業務區域、前五大客戶情況、主要競爭對手、核心競爭優勢及持續性、各類業務資產的期初、期末及累計發生額、最大客戶的單筆金額及佔比等;

【回復】

青島漢纜民間資本管理有限公司自成立以來,依託雄厚的資本實力和區域經濟的良好環境,積極拓展業務規模,嚴格執行內控規範,公司自成立以來,確保了投資本金和收益的100%及時收回,實現了良好的社會效益和經濟效益。

漢纜資本是青島市首批18家民資公司之一,註冊資金3.2億元,為全省規模第一,是青島市民資協會會長單位。公司業務區域目前全部為青島本地,主要競爭對手是山東本地其他民間資本管理公司,如青島益和匯普民間資本管理有限公司、青島藍海灣民間資本管理有限公司、信弘元通資本管理有限公司和青島大千民間資本管理有限公司等。

公司現已具備了良好的資本實力和股東資源,管理團隊也逐漸成熟,在業務探索、實戰中獲得了資本經營和風險控制的寶貴經驗,具備良好的持續發展能力和前景。

漢纜資本公司2016年度前五大客戶收入情況如下表:

2016年度各類投資情況表

單位:萬元

報告期內對外短期財務性投資最大客戶為青島榮德瑞昌實業有限公司,對其投資額為9,500萬元,報告期內已經全部收回,占報告期同類投資發生額的100%。

(3)結合漢纜資本各類業務開展情況及其收入、成本、費用確認情況等,詳細說明營業收入小於營業利潤和凈利潤的原因和合理性;

【回復】

漢纜資本公司2016年審計后利潤表如下:

單位:元

漢纜資本賬面營業收入主要為前述項目在當期實現的收益,主要為對青島環宇房地產發展有限公司等短期財務性投資項目取得的投資收益,以及對青島新博網路科技有限公司投資取得的收益,因漢纜資本對外投資使用的資金全部來源於公司股東初始投入的資本及公司經營所得,未開展對外融資業務,因此公司未產生營業成本,其主要開支為辦公支出及其他必要的管理人員開支。

上述營業收入在公司合併報表時重分類至投資收益。

營業收入小於營業利潤和凈利潤的主要原因:稅金及附加、管理費用發生額較小、財務費用為凈收益,因短期財務性投資減值損失轉回導致資產減值損失為-9,073,402.29元(收益),因此營業利潤大於營業收入。此外由於報告期內實現投資收益3,750,000.00元、營業外收入3,900,000.00元等原因,也導致扣除所得稅後淨利潤大於營業收入。

(4)詳細說明漢纜資本風險投資內控制度制定及執行情況。

【回復】

漢纜資本自成立以來,高度重視內控體系建設,把規範經營、防範風險作為業務發展的基礎條件。公司逐步建立和完善了包括法人治理、風險內控、業務經營等種類的內控制度及管理規範,如《信貸管理制度》、《貸后管理制度》、《內部審計制度》等。內控制度的有效實施,為漢纜資本公司的正常運營、有效管理奠定了基礎,從而保證了各項工作規範有序進行。

在合規經營方面:公司堅守不吸收公眾存款、不放高利貸、不跨區域經營、不超範圍經營、不暴力收貸這「五條紅線」和「十不準」;嚴格按照金融辦的要求申報、備案,對照青島市民間資本管理試行辦法和考核評分標準規範操作;在風險管理方面:公司在風險管理委員會設立了崗位不兼容的風險經理崗位,執行風險預警制度和資產五級分類制度,制定責任追究制度,杜絕道德風險和操作風險;在業務管理管理方面:根據不同的經營品種,制定了公司嚴格的業務管理流程,完善了信貸審批、抵押、現調各環節的操作規程,建立了責、權、利相結合的激勵約束機制,公司的業務目前已經完全按照公司的業務操作流程規範化運作。

日常經營中,通過強化內部審計的職能不斷優化、改進內控制度的執行,為業務發展保駕護航。

此外,外部監督也為內控制度的執行起到了一定的輔助作用,公司每月按時向市金融辦報送業務及財務狀況明細表,在新業務操作中,也就風險與合規問題提前與監管機構溝通,在得到監管機構的政策和服務信息后再進行管理決策。公司歷年來的各項業務、財務運營指標良好,均達到了青島市民資機構分類評級的最高標準。

4、請你公司逐一核查年報中「委託貸款情況」是否存在以定期報告代替臨時公告履行信息披露義務的情況,並說明相關委託貸款的風險控制措施,是否存在款項不能收回的風險。

【回復】

年報披露:委託貸款情況:

單位:萬元

其中:

(1)、青島立鵬置業有限公司:公司已於2016年3月11日經公司第三屆董事會第二十次會議、第三屆監事會第十三次會議及公司臨時股東大會審議通過。於2016年3月12日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2016-010),保障措施:青島立鵬置業以其所有的嶗山區遼陽東路99號地塊(房地產權證號為:青房地權市字第 2015105898號、青房地權市字第 2015105899號、青房地權市字第 2015105900號)的建設用地使用權抵押給受託銀行,以下各方為本次財務資助提供連帶責任保證擔保,且部分提供股權質押擔保:青島國旅聯合商貿有限公司、青島人一置業有限公司、青島國旅聯合房地產開發有限公司、國旅聯合旅遊開發有限公司、青島國旅聯合城發投資有限公司、王震、杜書念。目前項目正在實施中,不存在款項不能收回的風險。

(2)、青島中泰信實業有限公司:公司於 2014 年 11 月 7 日經公司第三屆董事會第九次會議和第三屆監事會第七次會議審議通過,於2014年11月8日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2014-051 );其保障措施為:a、委託合同簽訂后,在放款前,將中泰信實業全部股權第一順位(且后順位擔保行為需事先徵得漢纜股份書面同意)質押給漢纜股份或委託貸款經辦銀行。b、如中泰信實業競買成功,在取得青島市市北區金華路33號地塊的土地使用權的產權證書後,或者符合在建工程辦理條件后,立即將該土地使用權及在建工程第一順位(且后順位擔保行為需事先徵得漢纜股份書面同意)抵押給漢纜股份或委託貸款經辦銀行。 c、中泰信實業所承諾提供的所有擔保,應無條件的配合漢纜股份辦理涉及 的股權及資產的擔保登記和辦理的相關手續。d、中泰信實業的全體股東向漢纜股份或委託貸款經辦銀行提供連帶責任保證。e、中泰信實業在委託貸款經辦銀行開立專門的監管賬戶,由漢纜股份及委託貸款經辦銀行實施監管,確保中泰信實業按委託貸款協議的規定使用委託貸款資金。f、中泰信實業競買成功后,將取得的土地產權證書原件交由漢纜股份保管,以後中泰信實業需用產權證書時,由漢纜股份協助中泰信實業辦理,直至中泰信實業將土地產權抵押給漢纜股份或委託銀行。目前按合同約定進行,不存在款項不能收回的風險。

(3)、青島華金置業有限公司:公司於 2014 年 10 月 8 日經公司第三屆董事會第七次會議和第三屆監事會第五次會議、以及公司臨時股東大會審議通過。於2014年10月9日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2014-040 );保障措施 a.抵押措施:華金置業向受託銀行提供其開發建設的龍澤書苑項目的部分住宅及商業網點做抵押,其中住宅約 2 萬平方米、商業網點約 2 萬平方米,按當前市場銷售價格應達到 7 億元。華金置業方確認,至本協議簽訂之日,用作抵押的上述房地產除抵押給建設銀行青島分行外,未再向其他方設定其它抵押或存在其它權利負擔。b.股權質押:華金置業及青島東衛實業有限公司(以下簡稱「東衛實業」)的股權全部質押給受託銀行或青島漢纜股份有限公司,並相應辦理股權質押登記手續。c.保證:東衛實業、青島中昊經貿有限公司(以下簡稱「中昊經貿」)、張永聚向受託銀行或青島漢纜股份有限公司提供連帶責任保證,對委託貸款及利息的的償還承擔連帶責任保證責任。2016年該項目已按合同約定完成。

(4)、青島青特華力置業有限公司、青島北曲后匯豪置業有限公司、青島鳳鳥投資有限公司、青島宇信置業發展有限公司、青島環宇房地產發展有限公司、青島青建博海源誠置業有限公司:對上述公司的委託貸款均是青島漢纜民間資本管理有限公司在被上市公司收購前發生的業務,上述業務發生情況已在《青島漢纜股份有限公司擬收購的青島漢纜民間資本管理有限公司股東全部權益價值評估項目資產評估報告書(青天評報字[2015]第 QDV1011 號)》(已於2015年4月25日在巨潮網公告)中披露。上述項目在公司實施前經公司充分論證,經內部審批機構審議通過,並提供有效風險控制措施,2016年都已按合同約定完成。

(5)、青島榮德瑞昌實業有限公司:公司於2016年6月28日公司第三屆董事會第二十四次會議及公司臨時股東大會審議,於2016年6月29日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2016-037)。保證措施: 青島環城建工集團有限公司、薛興剛、郭勝森、薛瑩為此次財務資助提供擔保,擔保方向民間資本提供共同連帶責任保證,對借款的償還承擔無份額的、無償還先後順位的還款責任。其中榮德瑞昌股東薛興剛、郭勝森、薛瑩以其合計持有的榮德瑞昌 100% 的股權為本次財務資助提供股權質押擔保;榮德瑞昌以其有權處分的青房地權市字第 201452333 號土地使用權(面積 18516 平方米)作為抵押物抵押給民間資本,以擔保主合同僨務人按時足額清償其在主合同項下的債務。已按合同約定於2016年底前提前完成。

綜上,經逐一核查上述委託貸款項目都按照《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》的要求,履行了相關審議程序及信息披露義務;公司不存在以定期報告代替臨時公告履行信息披露義務的情況。

5、年報顯示,「報告期內正在進行的重大的非股權投資情況」中投資項目涉及行業涉及房地產開發經營和房地產中介服務等。截至報告期末累計實際投入金額14.69億元,累計實現的收益9,418.16萬元。請詳細說明:

(1)你公司開展房地產開發經營和中介服務投資項目的原因、以上投資項目的業務模式、盈利模式以及結算模式、執行的會計政策、營業收入、成本費用確認的具體依據及時點,以上項目對你公司當期經營業績的影響。請年審會計師發表專業意見;

【回復】

公司開展房地產開發經營和中介服務投資項目的原因是該類項目資金需求量大、投資本金有保障、收益相對較高;以上投資項目的業務模式為債權投資與委託貸款;盈利模式為按投資額的一定比例收取固定收益;結算模式為按月或季或半年結算一次;會計政策執行「金融工具確認與計量」;公司根據投資協議確認營業收入與成本費用,具體時點每個月底;以上投資項目報告期內實現稅後淨利潤為7,649.45萬元,占公司報告期凈利潤41,677.43萬元的18.35%。

(2)請逐一核查上述投資項目是否存在《中小企業板上市公司規範運作指引》規定的風險投資的情形,以及是否按照《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》的要求,履行了相關審議程序及信息披露義務;

【回復】

年報披露報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

單位:元

其中:

(1)、青島青特華力置業有限公司、青島北曲后匯豪置業有限公司、青島鳳鳥投資有限公司、青島宇信置業發展有限公司、青島環宇房地產發展有限公司、青島青建博海源誠置業有限公司:對上述公司的委託貸款均是青島漢纜民間資本管理有限公司在被上市公司收購前發生的業務,上述業務發生情況已在《青島漢纜股份有限公司擬收購的青島漢纜民間資本管理有限公司股東全部權益價值評估項目資產評估報告書(青天評報字[2015]第 QDV1011 號)》(已於2015年4月25日在巨潮網公告)中披露。

(2)、青島榮德瑞昌實業有限公司:公司於2016年6月29日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2016-037)

(3)、青島立鵬置業有限公司:公司於2016年3月12日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2016-010)

(4)、青島中泰信實業有限公司:公司於2014年11月8日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2014-051 );

(5)、青島華金置業有限公司:公司於2014年10月9日在巨潮網披露相關的公告(公告編號:2014-040 );

綜上,經逐一核查上述投資項目不存在《中小企業板上市公司規範運作指引》規定的風險投資的情形,都按照《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》的要求,履行了相關審議程序及信息披露義務;公司不存在以定期報告代替臨時公告履行信息披露義務的情況。

(3)請自查並說明上述投資項目是否應當按照《公開發行證券公司信息披露編報規則第11號——從事房地產開發業務的公司財務報表附註特別規定(證監發[2000]17號)》的規定履行信息披露義務並說明原因。如需,請補充披露相關內容。

【回復】

經自查,上述投資實際是報表中的持有至到期投資中的委託貸款,並非自行開展房地產開發經營和中介服務的投資項目,因此無需按照《公開發行證券公司信息披露編報規則第11號——從事房地產開發業務的公司財務報表附註特別規定(證監發[2000]17號)》的規定履行信息披露義務。

6、報告期末,你公司控股股東青島漢河集團股份有限公司持有你公司7,148.6萬股股份處於凍結狀態。請詳細說明上述股份被凍結的原因,是否存在被司法划轉的風險,如有,請說明對你公司可能產生的影響並進行風險提示。

【回復】

青島漢河集團股份有限公司下屬全資子公司青島漢河房地產開發有限公司與青島某房地產開發有限公司合同糾紛一案,訴訟期間,青島漢河集團股份有限公司以其持有的青島漢纜股份有限公司價值253750000元的股票為青島漢河房地產開發有限公司提供保全擔保。山東省高級人民法院於2015年3月19日凍結了青島漢河集團股份有限公司(證券賬戶號:0800169240)持有的青島漢纜股份有限公司股票23060000股(證券代碼002498,證券類別:流通股,經2015年公司轉增股本,凍結股份變為71486000股),凍結期限為三年,自2015年3月至2018年3月。

現該案經山東省高級人民法院依法審理並作出(2015)魯商初字第22號民事調解書調解結案。案件進入執行階段,合同糾紛雙方已經自願達成《和解協議書》並按照協議書內容有效履行義務,故此,以上凍結股票並不存在被司法划轉的風險,對我公司正常運營不會產生不良影響。

7、報告期末,你公司預付款項賬麵價值為8,310.73萬元,較上年同期減少69.53%。請結合公司業務模式、採購結算模式,補充披露預付賬款期末餘額較上年期末大幅下降的主要原因及合理性。

【回復】

報告期末,公司預付帳款帳麵價值為8310.73萬元,較上年同期減少69.53%,主要是受線纜行業銅鋁採購業務結算模式,以及擬投產訂單對應的銅鋁原材料需要總額的共同影響。線纜行業所需的銅鋁原材料資金量較大,而且買入現貨全部採取購貨方預付100%貨款的方式進行,2015年末,公司擬投產訂單所需銅鋁數量較多,且資金充裕,公司採取了通過增加提前預付款和期貨兩種方式鎖定銅鋁價格;16年末主要通過期貨鎖定價格的原材料採購價格,由此造成2015年預付帳款賬麵價值較高。

綜上所述,公司預付帳款帳麵價值的變化主要取決於線纜行業的採購特點和結算模式、公司擬投產訂單所需用的銅鋁原材料總額、以及公司資金狀況及與供應商採購策略的選擇等。

8、你公司持有青島新博網路科技有限公司50%的股權,你公司將其列為可供出售金融資產。請詳細披露你公司對島新博網路科技有限公司不具有控制、共同控制、重大影響的原因及合理性。

【回復】

公司持有青島新博網路科技有限公司50%股權系通過全資子公司青島漢纜民間資本管理有限公司對外投資所形成的。根據投資協議的規定,第一、無論被投資企業經營盈虧,全資子公司青島漢纜民間資本管理有限公司每年均獲得投資額15%的收益,因此該股權投資實質上是「明股實債」;第二、公司不參與青島新博網路科技公司業務經營的具體管理;第三、公司持有該項股權投資的目的是待其今後上市或其被收購時或股權價值大幅增加時而予以出售,因此會計處理將其列為可供出售金融資產。

9、報告期末,你公司其他應收款賬麵價值為8,626.56萬元,其中個人往來款項賬面餘額為2,187.07萬元,單位往來款項賬面餘額為180.12萬元。請補充披露形成上述款項的具體原因以及其他應收款的期間發生額、款項性質等情況,自查是否存在《中小企業板上市公司規範運作指引》規定的對外提供財務資助、非經營性資金占用的情形,以及是否按照《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》的要求,履行了相關審議程序及信息披露義務。

【回復】

報告期末,公司其他應收款帳麵價值為8,626.56萬元, 主要為公司支付的工程項目投標保證金、履約保證金,以及其他各種暫借款項。

其中個人往來款項全部為因公司正常經營和業務發展需要產生的員工個人經辦業務借款,主要為銷售業務人員、管理人員暫借款及備用金;單位往來款項主要為公司與外部單位因業務經營產生的往來款項,主要為暫付山東源豐律師事務所、青島市嶗山區城市規劃建設局等款項。

報告期內其他應收款按款項性質的分類情況及發生額情況如下表:

單位:元

經自查,公司以上款項均為開展經營業務相關的合理必要的資金往來,不存在《中小企業板上市公司規範運作指引》規定的對外提供財務資助、非經營性資金占用的情形,因此無需按照《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規範運作指引》的要求而履行相關審議程序及信息披露義務。

10、報告期末,你公司其他應付款——單位往來款項賬麵價值為6.51億元,請結合你公司業務模式等詳細說明以上其他應付款發生的原因,期末未償還或結轉的原因。

【回復】

報告期末,公司其他應付款-單位往來款項帳麵價值為6.51億元,其主要構成為應付控股股東青島漢河集團股份有限公司的6.4億元無償財務資助款項。

根據公司2016年08月26日披露的2016-054號《關於接受股東向公司提供財務資助暨關聯交易的議案》董事會會議公告內容:為滿足公司業務發展需要,公司同意接受控股股東青島漢河集團股份有限公司提供的金額為10億元以內的無息財務資助,資金使用期限為最長不超過三年。同時,根據上市公司資金需求情況,到期后經雙方協商一致,公司可連續、滾動使用該筆資助款項。該次財務資助資金為無息,有利於優化公司資本結構,改善公司財務狀況。

該項財務資助截至2016年底的實際餘額為6.4億元,因此形成以上較大金額的其他應付款餘額。

11、報告期內,你公司計提子公司常州八益電纜股份有限公司和長沙漢河電纜有限公司的商譽減值準備2,510.25萬元和502.81萬元。請補充說明你公司對上述商譽減值測試的具體過程,分析所選取參數和未來現金流量的原因及合理性。

【回復】

報告期內,公司分別計提了子公司常州八益電纜股份有限公司和長沙漢河電纜有限公司的商譽減值準備2,510.25萬元和502.81萬元。

根據《企業會計準則第8號—資產減值》有關規定,公司在2016年末對子公司常州八益電纜股份有限公司和長沙漢河電纜有限公司非同一控制下企業合併形成的商譽進行了減值測試,計算可收回金額,並與相關賬麵價值相比較,確認相應的減值損失。公司根據歷史經驗並結合行業發展現狀、子公司的主要產品競爭力及訂單情況、成本費用水平制定了未來五年的財務預算,超過五年財務預算之後年份的現金流量均保持穩定。並採用11%的折現率測算未來現金流量現值。公司認為兩項資產的減值測試目的、方式、過程及數據是充分和合理的,公允的反映了子公司資產的實際價值。

基於上述測算,本公司於2016年12月31日計提商譽減值準備2,510.25萬元和502.81萬元。

12、《控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表》顯示,你公司報告期內存在與子公司及其附屬企業的暫借流動資金而形成的非經營性資金占用款,2016年度累計發生金額為5,923.96萬元,期末佔用資金餘額為3,263.02萬元。請你公司說明上述款項的形成原因,你公司對以上其他應收款回款的保障措施。

【回復】

公司對控股子公司的往來款項歷年來一直通過「其他應收款」科目核算,以區分公司內部與外部供應商的往來款項總額,核算內容為公司間的內部購銷業務及其他經營資金往來。為加強會計核算的準確性,公司2016年陸續對內部購銷產生的經營性往來現調整為「應付帳款」科目核算,其他資金往來仍通過「其他應收款"科目核算,以準確區分經營性資金往來和非經營性資金往來,報告期末,公司對全資子公司修武漢河、長沙漢河和北海南珠汽車服務有限公司暫借款餘額總計為3,263.02萬元,上述子公司經營效益良好,不存在回收風險。公司上述對全資子公司的應收款項,不符合《中小企業板上市公司規範運作指引》中對外提供財務資助的規定,公司計劃在2017年上半年完成對以上款項的全部收回。

青島漢纜股份有限公司董事會

2017年6月15日

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