住房公積金怎麼繳、怎麼用

上面提到了「三險」和「五險」，還剩下「一金」，那就是住房公積金。那麼，住房公積金又怎麼繳存、怎麼使用呢？

繳存比例

按照2005年原國家建設部、國家財政部、人民銀行的文件規定（建金管〔2005〕5號），用人單位和個人繳存住房公積金的比例一般為各12%，最低不得低於各5%，具體標準由各地自行確定。這樣一來，就勢必有一些省市會突破其上限標準。尤其是一些金融、國有壟斷企業，每月為職工繳存的住房公積金甚至達到幾千元、上萬元。針對這一情況，國務院常務會議決定，從2016年5月1日起住房公積金繳存比例一律不得突破12%，期限暫定為2年。

使用規定

住房公積金的用途目前全國沒有統一規定，大體包括以下7類：

一是用於購房。即購房時如果不需要貸款可一次性提取現金，如果有商業性住房貸款或住房公積金組合貸款可用於首付和償還貸款本息。

二是用於在農村集體土地上建造、翻建、大修自有住房。如果建房、修房不需要貸款，可與配偶一起申請一次性提取現金，只是提取金額不得超過建房、修房費用。

三是用於租房。既可用來支付配租和有政府招租補貼的經濟租賃房房租，也可用來支付市場化租房房租；如果有兩套以上租房，每年只能就一套租房提取公積金。

四是提取父母的住房公積金用於購房。如果未使用住房貸款購買過自有住房，可以在使用商業性住房貸款或個人住房公積金組合貸款購房后，一次性提取父母的住房公積金。

五是在遇到以下情形時可以銷戶並提取全部餘額：離退休；農業戶籍職工男滿60周歲、女滿55周歲；到國外、港、澳、台地區定居；完全喪失勞動能力、大部分喪失勞動能力或重度殘疾（一級或二級殘疾），並與單位解除或終止勞動關係；領取失業保險金；被判處刑罰、戶口遷出本市、非本市戶口職工與所在單位解除或終止勞動關係；住房公積金賬戶轉入集中封存戶滿2年，或與原單位終止勞動關係滿2年；到本市行政區域外工作並在當地建立和繳存住房公積金。

六是納入低保或特困範圍后的提取。如果被納入本市城鎮居民最低生活保障或特困救助範圍，本人及配偶均可申請提取住房公積金，提取金額不超過被納入最低生活保障範圍或特困救助範圍期間及之前的住房公積金金額。

七是用於治療重大疾病。家庭成員（包括職工本人、配偶及未成年子女）患重大疾病或重大手術住院治療時，本人及配偶可在出院后一年內申請提取住房公積金，提取金額合計不得超過住院費用個人負擔部分。

資料表明，2015年住房公積金實繳人數1.24億，相當於同期參繳職工養老保險人數的47.27%。但由於住房公積金實際使用人數只佔繳納人數的1.5%，所以造成了大量的結餘，於是便有專家學者建議擴大住房公積金使用範圍，尤其是用於補充養老保險基金。但目前顯然不行，因為它違反了《住房公積金管理條例》中「住房公積金應當用於職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用」的規定。

強制性

根據《住房公積金管理條例》規定，用人單位必須為職工繳存住房公積金，否則便是違法行為：「違反本條例的規定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強制執行。」而實際上，多數用人單位仍然沒有做到這一點，所以也就只好「法不責眾」「不告不究」了。

據國家住房和城鄉建設部、人民銀行的數據，2015年繳存住房公積金的人數中，機關事業單位、國企職工比例高達60.16%，國有企業、政府機關、事業單位正在成為「職工福利差異」的「所有制標籤」。可是面廣量大的中小企業卻未能很好地遵守這一規定。所以，讀者要注意關心切身利益，敢於拿起法律武器來維護權益，這種案件可謂一告一個準。

2013年3月，江蘇省鎮江市的周某與一家化工公司簽訂了為期2年的勞動合同，合同中沒有約定繳存住房公積金。2015年3月合同到期、周某離職后，向公司提出補繳住房公積金的要求。公司認為，繳納住房公積金一事周某在職期間不提、人走了再提這樣的要求有失誠信，公司不能接受。於是周某向該市住房公積金管理中心舉報，最終勝訴。

需要指出的是，住房公積金的維權要去住房公積金管理中心。住房公積金管理中心如果調解無效，他們會直接申請人民法院強制執行。在住房公積金管理中心看來，用人單位繳存的住房公積金實際上屬於職工酬薪，職工個人每月繳存的部分則直接來自職工工資。這兩個部分都具有工資性質，而不是可發可不發的職工福利。無論用人單位是什麼性質、職工收入高低、是否擁有住房，都必須繳存住房公積金。

順便一提的是，由於能享受到住房公積金的主要是機關事業單位和高收入群體，由此進一步造成了收入不公；另外就是，這些年來勞動力成本上升因素中增長最快的是住房公積金，這一制度設計有違初衷，所以住房公積金以後有望被取消，但其前提是要首先修改相應法規。

內容來源：《教你看懂工資單》

作者：嚴行方, 著

出版：清華大學出版社