瑞士養老金：最難啃的一塊骨頭

原標題:瑞士養老金：最難啃的一塊骨頭

人口老齡化加上出生率下降：瑞士的養老金體系壓力重重。(Keystone)

瑞士的養老金系統由國家養老補助、單位養老金和個人養老儲蓄這 「三大支柱」支撐。隨著人口老齡化趨勢的不斷顯著，保障退休人口擁有充足收入成為一道難題。現在，這道題擺在了瑞士議會面前。政治家們能否找到一個讓民眾信服的方案呢？

瑞士現行的養老保險制度是建立在由國家、企業和個人共同分擔、相互補充的三大支柱模式上。「三大支柱」構成的養老金體系不僅是瑞士社會福利的基礎，也是瑞士聯邦的根基。

現行的社會保障制度主要涉及養老遺屬和傷殘保險、失業保險及疾病保險等項目。其中養老、遺屬及傷殘保險建立在國家、企業和個人三支柱的模式上。

第一支柱：

國家對老人、遺屬和傷殘人的基本養老保險(AHV/IV)，用於保障其最低生活水平，是強制性的。它一方面保證了老年人退休后的基本生活費用，另一方面還對遺屬和傷殘人員提供了生活保證。

強制保險對象包括：

- 所有在瑞士工作的人，包括外籍勞工以及不在瑞士居住但在瑞士工作的從業人員。

- 所有在瑞士居住的人，包括兒童以及所有非從業人員，如：學生、家庭婦女、傷殘人員和退休人員。

自願保險對象包括：

以前曾在瑞士參加過AHV保險，而今在國外居住的人。他們在滿足一定前提條件的情況下仍可以繼續參加AHV的保險。進一步信息可從瑞士駐各國的大使館及領事館得到。

按照養老、遺屬和傷殘保險法的規定，無職業者包括大學生，從年滿20歲后的第一個元月一日起開始支付養老、遺屬和傷殘保險金，支付期限截至官方規定的退休年齡。從業人員，則從17歲生日後的第一個元月一日起開始支付。

在職人員的養老、遺屬和傷疾保險是由僱主和僱員各支付50%。僱員所承擔的50%(毛收入的5.05%)將直接從薪水中扣除並和僱主支付的部分一起存入僱員所屬的保險基金。已婚而沒有收入的人則由其有工作的配偶為其繳納最低的保險金。無職業者和無財產者每年也必須繳納390瑞郎。那些已開始領取養老金但還在繼續從業的人員，應繼續繳納保險金。

養老金的領取：

按照規定，退休人員可在官方規定的退休年齡后的下個月的第一天開始領取養老金。在瑞士男性的官方退休年齡是65歲。

女性：1939年之前出生的女性，退休年齡為62歲，

1939年至1941年間出生的女性，退休年齡為63歲，

1941年後出生的女性，退休年齡為64歲。

提前一年或二年退休者，其養老金將相應減少。相反，推遲一年最長五年退休者，領取的養老金比例也相應提高。

寡婦養老金的領取者必須滿足下列條件：

- 守寡時已有一個以上的孩子或者- 年滿45歲，且婚齡至少在五年以上。

- 離婚婦女在她的前夫死後，也可領取寡婦養老金，如果她：

- 有孩子且婚齡超過10年以上, 或者

- 婚齡在10年以上、離婚時年滿45歲, 或者

- 雙方共同的最小孩子滿18周歲時，自己也已滿45歲。

不滿足上述條件的離婚婦女只可在雙方共同的最小的孩子未滿18周歲前領取寡婦養老金。同樣，離婚男子或者鰥夫也可在孩子未滿18周歲前領取寡婦養老金。喪失父母的未成年子女可領取孤兒補助金。

第二支柱：

企業職工保險(Berufliche Vorsorge)，用於保證一般的生活水平，旨在使第一支柱和第二支柱的總合可以替代退休前最後工資的60％。

1985年正式開始實施的企業養老、遺屬、傷殘保險法規定，企業和所有年收入超過19350瑞士法郎的僱員都必須按工資的一定比例繳納企業職業養老保險金，費用由僱主與僱員各付一半。年滿17歲的從業人員按照規定只參加死亡和傷殘保險，年滿25歲才參加養老保險。

第二支柱中的養老保險採用的是個人資本儲存積累模式。目前投保人每年領取的養老金占其累積資本的7.05%(男性)和7.00％(女性)，2014年將降至6.8%。根據企業養老、遺屬、傷殘保險法，個人繳納的保險費因年齡和性別的不同，分別占其工資的7%(25-34歲)、10%(35-44歲)、15%(45-54歲)和18%(男55-65, 女55-64)。目前投保的年收入(毛收入)的上限為77400瑞士法郎，下限為19350瑞士法郎。

在瑞士，企業職業保險由各個不同的保險基金組織管理執行，各公司和僱主必須參加其中的一個企業保險基金組織。

第三支柱：

各種形式的個人養老保險(Private Vorsorge)，作為對第一和第二支柱的補充。在瑞士居住的人都可以自願加入個人養老保險。政府還通過對個人養老保險費用減免稅務的方式鼓勵個人投保。

個人養老保險又分受約束保險(gebundene Vorsorge, 3a)和自由保險(freie Vorsorge, 3b)兩種。前者只限於在瑞士居住的在職者。投保人可向保險公司投保，也可在銀行開戶，可享受稅收優惠，目前的最高投保額每年為6365瑞士法郎(一般從業者)和31824瑞士法郎(獨立經營者和自由職業者)。自由保險則沒有特別的限制，所有在瑞士居住的人都可以投保，但是一般也不享受稅收優惠。

隨著瑞士人口出生率的降低、人口老齡化的加重，個人養老保險的重要性也在日益增加。

同歐洲各地一樣，人口的老齡化、預期壽命的增長、出生率增長停滯，這些因素引起的人口結構變化也給瑞士養老體系帶來不小的挑戰。在現代社會，退休人員越來越多，可從業青壯年越來越少，養老金體系面臨入不敷出的風險。

為了年輕人群在晚年依然能夠享受社會福利，養老體系一直在進行階段性的政策調整。

目前，聯邦議會正在審議養老保險2020(多語)external link改革計劃。其中的重點改革措施包括：將女性退休年齡從64歲提升至(和男性相同的)65歲，以及降低職業養老保險金的轉化率。

雖然政府希望於2018年實行此項改革，但議會目前就此議題的討論膠著不前。占議會國民院多數席位的右翼政黨拒絕接受聯邦院提出的任何建議，而左翼政黨則與聯邦院站在一邊。